立替金マイナスの修正について
初めて質問します。
簿記は昔習ったのですが、すっかりうろ覚えです。
また、日々素人が試行錯誤でやっており、経緯も覚えていないことがあります。
もろもろご容赦頂き、解決方法をご教示ください。
【解決したい現象】
前期(22年11月期)の立替金の処理を出来ておらず、今期にも残存していて、freee会計上でアラートが出ております。
【原因となる仕訳】
2022-07-01
借方 貸方
未収入金 14,553 立替金 8,967
立替金 5,586
2022-11-23
借方 貸方
普通預金 14,553 未収入金 14,553
【お力添え頂きたいポイント】
立替金をクリアにするためには、どのような会計処理が必要でしょうか？
決算が終わっているので、決算をやり直しになってしまうかもしれませんが・・・汗
ご教示お願い致します。
未収入金 14,553円の内容はなんですか？
- 回答日：2023/06/19
- この回答が役にたった：1
こんなひどい質問にご返信ありがとうございます。涙
すみません！経緯として、以下が抜けていました！
【追加／原因となる仕訳】
2022-07-01
借方 法定福利費 14,553円
借方 預り金 14,553円
貸方 未収入金 29,106円※補足
役員の社会保険料なのですが、7月の給与をゼロにしたため、預り金が発生しなかったのです。どうぞよろしくお願いいたします！！平に！
投稿日：2023/06/20
- この回答が役にたった
たびたび申し訳ありません。
2022-07-01
借方 法定福利費 14,553円
借方 預り金 14,553円
貸方 未収入金 29,106円
こちらの仕訳はどういう取引を表現したかったのでしょうか？
5月分(6月末納期)の社会保険料の納付でしょうか？
よろしくお願いいたします。
- 回答日：2023/06/21
- この回答が役にたった：0
申し訳ないのはこちらです。
本当に素人でお恥ずかしい限りです。おっしゃる通り、社会保険料の納付です。
法定福利費は、freeeの勘定科目をそのまま使いましたが、社会保険料（健康保険料と厚生年金保険料との合算）です。
なお、7/1発生なので、6月分(7月末納期）のものです。※釈迦に説法となりますが、以下を補足します：
・法定福利費 14,553円（社会保険料のうち、会社負担分）
・預り金 14,553円（社会保険料のうち、本人負担分＝給与からの天引き）お手数をおかけしますが、どうぞよろしくお願いいたします。
投稿日：2023/06/21
- この回答が役にたった
確認になります。
7月1日の仕訳の借方5,586円は貸方でしょうか？
そのまま読むと貸借が一致していないため。
仮に立替金が貸方だとして、今の立替金の残高はどうなっているのでしょうか？
この点がわかればもう少しアドバイスできるかもしれません。
- 回答日：2023/06/19
- この回答が役にたった：0
こんなひどい質問にご返信ありがとうございます。涙
①7月1日の仕訳の借方5,586円は貸方でしょうか？
→はい、その通りです。改行ミスです。
失礼いたしました。②立替金の残高は、本日現在は-59,322です。
その内訳は、
1) 58,212円 --- 前期発生。今回の相談の件が同様に、他に3件発生しているため。
14,553 x 4 = 58,212
2) 1,100円 --- 今期発生。雇用保険料（預り分）
上記の件が4件同様に発生どうぞよろしくお願いいたします！！
投稿日：2023/06/20
- この回答が役にたった
