確定申告に関する質問｜質問No.15944

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■確定申告について

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アルバイトとしての収入と業務委託収入の両方を合算して確定申告を行う必要があります。

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・アルバイト収入は給与所得として扱われます。
・業務委託収入は事業所得または雑所得として扱います。

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給与所得控除は給与収入に対して適用されますが、業務委託の収入には適用されません。

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業務委託の収入に関しては経費を差し引いた金額が所得となり、必要経費をしっかり計上することが重要です。

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源泉徴収がされていない場合でも、自身で所得税を計算し申告する必要があります。

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控除額については、給与所得控除や基礎控除など、適用可能な控除を合算して計算します。

• 回答日：2025/02/18
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つまり55万の給与所得控除が適用されると収入10万から差し引かれると残る所得は0ということでアルバイトに関する所得税はかからない(業務委託の事業所得は別で所得税がかかるかも)ということでよろしいでしょうか？
　上記の場合申告書の給与所得に関する記入欄はなしということで問題ないでしょうか？

↓

はい、その通りです。給与所得控除は最小でも55万円が適用されますので、アルバイトの収入が10万円であれば、控除後の所得は0円になります。そのため、アルバイト収入に関する所得税はかからず、確定申告において給与所得の記入欄は空欄でも問題ありません。

ただし、業務委託の収入60万円に関しては事業所得として扱われ、必要経費を差し引いた後の金額に基礎控除（48万円）が適用されます。このため申告が必要になる可能性があります。事業所得については適切に記入し、必要に応じて申告を行ってください。

• 回答日：2024/11/03
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今回のケースでは、業務委託収入60万円に対して、基礎控除の48万円が適用され、さらに経費を差し引くこともできます。このため、最終的に課税対象となる所得が生まれない可能性も考えられます。

最終的に必要な手続きとしては、給与所得と事業所得を合算し、それぞれの控除を適用して確定申告書を作成、税務署に提出することです。

• 回答日：2024/11/02
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③基礎控除

基礎控除は全ての申告者に適用され、令和2年以降は48万円が控除されます。

• 回答日：2024/11/02
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②業務委託収入（事業所得）

業務委託による収入については事業所得として申告します。事業所得に対しては必要経費を差し引くことができます。例えば、仕事に関係する交通費や通信費などが該当します。
青色申告承認を受けている場合には、以下の青色申告特別控除を受けることが可能です（要件を満たした場合）。
10万円または55万円の控除（複式簿記を用いている場合、電子申告または電子帳簿保存を行っている場合は65万円）。

• 回答日：2024/11/02
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①アルバイト収入（給与所得）

アルバイトの給与所得については、給与所得控除が適用されます。給与所得控除は、一律で55万円となっています。しかし、今回は源泉徴収が行われていないため、控除を超えた収入がない以上、別途税金がかかることはありません。

• 回答日：2024/11/02
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あなたの場合、アルバイト収入と業務委託収入の両方があるため、確定申告ではそれぞれの所得を合算して申告する必要があります。

• 回答日：2024/11/02
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