確定申告に関する質問｜質問No.16659

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■確定申告の必要性について

確定申告が必要かどうかは、所得の種類と金額によります。公務員の方でも、給与所得以外に20万円を超える所得があれば申告が必要です。売上金額ではなく、売上から経費を差し引いた所得額で判断します。詳しくは税務署に確認することをお勧めします。

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■売却の目的の判断基準

税務署は「売却の目的」を、売買の頻度や規模、購入時の意図などから判断します。営利目的であると判断されると、事業所得や雑所得として扱われる可能性があります。不要物の処分であることを示すためには、購入時の記録や売却理由を整理しておくとよいでしょう。

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■大量出品について

多量の出品がある場合、税務署はその状況を確認することがあります。転売目的と見なされる可能性もあるため、購入時の目的や売却理由を明確にしておくことが重要です。

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■公務員としての手続き

公務員の副業には制限がありますが、不要物の処分であれば通常は問題ありません。ただし、必要に応じて所属先の規定を確認し、報告が必要な場合は適切に対応してください。

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これらの事項については、具体的な状況に応じて判断が異なる場合がありますので、詳細は専門家にご相談されることをお勧めします。

• 回答日：2025/02/21
• この回答が役にたった：0

公務員として必要な手続きや報告は？
公務員が副収入を得る場合、原則として 営利企業の従事や兼業 が禁止されています。
ただし、以下の点に該当する場合は問題ありません：

不要物の処分による売却 であれば、これは「副業」には当たらず報告は不要です。
逆に、営利目的の転売 と判断される場合は 副業禁止規定 に違反する可能性があります。
対応策：

利益が出ていないか、20万円未満 であることを確認し、不要物の処分に該当することを整理しておく。

• 回答日：2024/12/17
• この回答が役にたった：0

ご質問の内容について、以下に回答いたします。

1. 確定申告が必要か？
結論：おそらく必要はありませんが、条件次第です。
メルカリでの売却が「不要物の処分」として行われた場合、その収入は 非課税 となります。
- 「不要物の処分」とは、日常生活で不要となった私物を売却することです。
- 例えば、CDやポスター、洋服など個人的な趣味で収集したものを売却した場合、所得税の対象にはなりません。

ただし、次の点には注意が必要です：
- 「営利目的」と判断されると、売却益が 雑所得または 事業所得として課税されます。
- 売却による 利益が20万円を超えた場合、公務員であっても確定申告が必要です。

本件の場合：
- 年間売上は30万円ですが、購入金額（取得費）が売却額と近いため、利益はほとんど出ていないようです。
- 利益が20万円未満であれば、確定申告は不要です。
- 購入金額の証拠がない点は気になりますが、一般的には「推定計算」や「市場価値」で認定されることもあります。

2. 税務署はどうやって「不要物の処分」と「営利目的」を判断するか？
税務署は以下の基準で判断します。
①取引の継続性・反復性
- 継続的に出品・売却を行っているか。
- 頻繁に商品を仕入れている場合、営利目的と判断されやすいです。
②販売量・金額の大きさ
- 一度に大量の出品をしている場合、事業や転売目的とみなされる可能性があります。
③取引履歴や仕入れの有無
- 仕入れたものを売却している場合、営利目的と判断されやすいです。

3. 証明方法について
「不要物の処分」であることを証明するためには、次のような点が有効です：
- 購入履歴：趣味で収集したことがわかる購入履歴や取引履歴（ヤフオクや購入店の記録）。
- 出品の経緯：「私物整理のために出品した」という合理的な説明。
- 取引頻度の記録：年に数回の取引であれば営利目的とは考えにくいです。

4. 100点ほど一気に出品すると税務署に目をつけられるか？
可能性はありますが、一概には言えません。
- 税務署は、「大量出品」や「取引頻度が高い場合」に注目しやすいです。
- しかし、趣味で長年収集したものを一度に整理して売却する場合は、 不要物の処分と判断される可能性が高いです。
- 確定申告の必要性があるかどうかは、「売却益が20万円を超えるか否か」がポイントです。

• 回答日：2024/12/17
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