確定申告に関する質問｜質問No.17319

今回のご相談のケースでは、業務委託で民泊清掃の仕事をしているため、確定申告の必要性や申告方法について整理します。

確定申告が必要かどうか
以下のいずれかに該当する場合、確定申告が必要になります。
年間の所得（収入 − 経費）が48万円を超える場合
業務委託で年間300万円以上の収入がある場合（事業所得として見なされる可能性が高い）
収入は報酬の合計金額（消費税込み）で計算します。

所得の計算方法
確定申告では、収入から経費を引いて所得を計算します。
収入に含めるもの

毎月の清掃報酬（消費税を含む）
経費として認められるもの

清掃用具や洗剤などの消耗品費
移動にかかる交通費（電車、バス、ガソリン代など）
作業着や手袋など仕事に必要なもの
自宅の一部を事務作業に使っている場合、家賃や光熱費の一部
経費を正しく計上すると、課税対象となる所得を減らせるため、領収書や記録をしっかり残しておくことが大切です。

扶養控除とひとり親控除
今回のケースでは、ひとり親家庭で扶養するお子さんが2人いるため、以下の控除が適用できます。
基礎控除　48万円（すべての人が適用）
ひとり親控除　35万円
扶養控除　38万円 × 2人 = 76万円
課税所得の計算例
所得 = 収入 ー 経費
課税所得 = 所得 ー 基礎控除48万円 ー ひとり親控除35万円 ー 扶養控除76万円

この計算で課税所得が0円以下になれば、所得税はかかりません。

事業所得か雑所得か
業務委託の仕事は、事業所得または雑所得として申告できます。
事業所得（個人事業主として扱う）

継続的に仕事をしており、主な収入源になっている場合
開業届を出せば、青色申告の特典を受けられる
青色申告なら最大65万円の控除が可能
雑所得（副業や一時的な収入）

収入が不安定で、副業に近い場合
事業所得に比べて、経費の取り扱いが厳しくなることがある
継続的に収入があり、仕事として成り立っている場合は事業所得として申告し、青色申告の活用を検討するのが有利です。

今後の手続き
収入と経費の記録を整理し、確定申告の準備をする
所得が48万円を超える場合は、3月15日までに確定申告を行う
継続的に仕事をする場合は、開業届を提出し、青色申告を活用する
経費をしっかり管理し、適切に申告することで、税負担を減らすことができます。

• 回答日：2025/01/29
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本業でしたら、事業所得で確定申告
他に仕事があり副業でしたら、雑所得で確定申告になるかと思います。
清掃の仕事に必要なものは経費になります。

• 回答日：2025/01/28
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