確定申告に関する質問｜質問No.34

個人事業の規模、内容によって異なってきますが、
一定以上の規模があり、かつ、その内容も別々の内容のものがある場合には
Ａという事業は個人事業。Ｂという事業は法人で行うことにより、個人としての所得や社会保険料に大きな違いがでる可能性もあります。
すでに法人を設立されていることから、個人事業の業務内容及び法人の活用方法を税理士等に相談することをおすすめします

• 回答日：2021/08/13
• この回答が役にたった：1

個人と法人の業務区分を明確化
法人と個人の事業内容を区別し、帳簿を別々に管理することが必須。法人から個人への貸付や役員借入には注意し、適正な処理を行うことが求められる。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

消費税の負担軽減
法人と個人をうまく使い分けることで、消費税の納税義務を調整できる。ただし、売上高の分散が適正であることを示す記録が必要。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

退職金制度の活用
法人化すると退職金を設計でき、将来的な資産形成につながる。個人事業では退職金の概念がないため、法人を活用することで老後資金の準備が可能。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

退職金制度の活用
法人化すると退職金を設計でき、将来的な資産形成につながる。個人事業では退職金の概念がないため、法人を活用することで老後資金の準備が可能。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

経費計上の幅が広がる
法人では個人事業よりも経費として認められる範囲が広がり、節税効果が期待できる。ただし、適切な証拠書類を用意し、税務リスクを回避することが重要。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

事業継承のしやすさ
法人は代表を変更することで事業を継承しやすい。個人事業の場合、事業承継の際に改めて開業手続きが必要になるため、法人化が有利になる。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

資金調達の多様化
法人は銀行からの融資を受けやすく、個人事業よりも資金調達の選択肢が増える。ただし、法人と個人の資金の流れを混同しないよう注意が必要。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

資産管理の柔軟性
法人名義で不動産や車両を所有することで、相続や資産の分割がしやすくなる。法人の資産と個人の資産を明確に区分することが必要。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

信用力の向上
法人を持つことで取引先や金融機関の信用が高まり、大きな契約や融資を受けやすくなる。法人と個人の収益を明確に分けることが信頼を得るポイント。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

社会保険料の調整
法人で役員報酬を設定し、個人の所得を抑えることで、社会保険料の負担をコントロールできる。法人と個人のバランスを適切に調整することが重要。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

節税効果の最適化
法人は経費計上の幅が広く、法人税率も累進課税の影響を受けにくい。個人所得が高い場合、法人と分けることで所得税の負担を軽減できる。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

個人事業主と法人の2つで確定申告を行うメリットは、①税負担の最適化（所得分散による節税）、②社会保険の調整（法人からの給与を抑えれば社保負担を軽減）、③信用力向上（法人の取引先開拓や融資の可能性増大）、④経費の最適化（個人・法人で経費を分けやすくなる）などがあります。

区分けのポイント・注意点：
- 収益・経費の明確な分離（法人は法人、個人は個人の取引として帳簿を分ける）
- 法人からの役員報酬の設定（適切な額を設定し、二重課税を防ぐ）
- 税務・社会保険のバランス（法人での赤字や社保負担が個人の負担と合算される影響に注意）
- 法人の実態を確保（法人としての事業活動がないと税務リスクがある）

• 回答日：2025/01/30
• この回答が役にたった：0

個人事業と法人の２つで確定申告を行うメリットは、節税、社会保険の最適化、事業の信用力向上 などがあります。
ただし、法人の収益が発生していない場合、法人維持コストがデメリットとなる可能性が高い ため、早めに区分けを明確にすることが重要です。

■ 個人事業と法人を併用するメリット

１．節税効果
　　- 所得の分散 により、個人の所得税率の累進課税負担を軽減できる。
　　- 法人の経費として計上できる範囲が広がる（役員報酬、退職金、出張手当など）。
　　- 法人の利益が一定額を超えると、法人税率の方が有利 になる。

２．社会保険の最適化
　　- 法人を活用することで 小規模企業共済や経営セーフティ共済 などの制度を活用できる。
　　- 役員報酬の設定によって、健康保険・年金の負担をコントロールできる。

３．法人格による信用力の向上
　　- 法人名義での取引が可能 となるため、取引先との契約や融資の信用力が向上する。
　　- 法人を活用することで、事業承継や法人名義の資産保有 がしやすくなる。

■ 法人と個人事業を区分けする際のポイント

１．収益の発生源を明確に分ける
　　- 個人事業と法人で 取扱商品・サービス、取引先、契約関係 を明確に分ける。
　　- 法人と個人事業で売上が混在しないように管理する。

２．経理処理・銀行口座を完全に分離する
　　- 法人と個人の口座を完全に分け、法人の収益・支出は法人名義の口座で管理する。
　　- 会計処理（経費、売上、給与支払い）を明確にし、曖昧な取引をなくす。

３．法人の運営実態を作る
　　- 法人が事業活動をしている実態がないと、「実態のない法人」として税務署に疑われるリスクがある。
　　- 役員報酬の設定、取引先の開拓、法人名義の契約・請求書発行などを行い、法人の活動を明確化する。

４．法人維持コストとメリットを比較する
　　- 法人維持には、税理士費用、法人住民税（均等割）、社会保険料などの固定費がかかる。
　　- 法人を維持することで、節税や事業拡大のメリットがあるか検討する。
　　- 法人の事業収益がほとんどない場合、個人事業に一本化した方がコスト面では有利な場合もある。

■ 結論
個人事業と法人を併用するメリットは、節税、社会保険の最適化、信用力向上 などがあるが、法人の収益がない場合は維持コストがデメリットになる ため、早めに区分け作業を行うことが重要です。
口座・経理・事業内容を明確に分け、法人としての実態を確立することが必要です。

• 回答日：2025/01/29
• この回答が役にたった：0

私はメリットはあまりないのではないかと考えます。
個人で医療費控除などを使うために確定申告をしている場合は別ですが、法人化した事業と同じ内容で個人事業を継続しているという場合はメリットは少ないと考えます。
他に給与所得などがあり、個人事業で赤字を出して税金を少なくするという方法もあるかもしれませんが、対税務署という点で考えますと、恣意的な利益の付け替えをしているような印象を持たれる可能性もございます。
法人は赤字でも税金の納付が必要となり、原則社会保険への加入も必要となります。あまり稼働していない法人を維持するコストを考えますとメリットは少ないのではないかと考えます。

• 回答日：2021/08/12
• この回答が役にたった：0