確定申告に関する質問｜質問No.4193

お世話になります。
明治通り税理士法人でございます。
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ご認識の通りでお間違いございません。
主な流れといたしましては下記になります。
まず、副業の課税所得を計算します。
次に、給与所得と副業所得などを合算してご質問者様の課税所得を算出します。
最後に、その課税所得に対して所得控除を勘案し、税額を算出いたします。
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よろしくお願いいたします。

• 回答日：2022/09/26
• この回答が役にたった：1

お世話になっております。
明治通り税理士法人でございます。
見づらくなってしまい申し訳ございません。
システム上同じスレッドでの返信ができず、
新しくスレッドを立てさせていただきます。
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ご回答頂きありがとうございます。ご丁寧な説明をありがとうございます。追加で質問させて頂きたいのですが、雑所得の場合白色申告になる認識なのですが、その場合経費処理による課税所得の削減は可能なのでしょうか？
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業務遂行上必要な支出は経費にすることができます。
大まかに下記２種類ございます。
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（1）売上を得るために直接必要な費用(原価/変動費)
例えば服を仕入れ、デザインして販売すると仮定します。
売上金額として3,000円入ったとしても、服を仕入れるときに2,000円発生しているかと思います。
この2,000円の部分に関しまして必要経費とすることができます。
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（2）その他、直接的ではないが売上を上げるために必要な費用(固定費)
（1）の事業を行うにあたり、レンタルスペースで作業する場合の場所代や、デザインに要するPC代、ソフト代等は経費にすることができます。
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(1)(2)ともに個別の検討や帳簿上の処理が必要となってくる場合があります。
ご依頼いただける場合はご質問者様に不利益が発生しないようご相談に乗らせていただきます。
以上になります。
お役に立てますと幸いです。

• 回答日：2022/09/22
• この回答が役にたった：1

お世話になります。
明治通り税理士法人と申します。
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まず、損益通算についてご説明させていただきます。
これは所得の計算上生じた損失を、他の所得から控除することができるという制度になります。
そのため、口座を新しく作ることと損益通算ができるかどうかということは観点が異なりますのでお気を付けください。
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次に、口座が2つある場合の処理についてご説明させていただきます。
新しく口座を作ることで、事業所得を計算するための口座が、口座を作った年度のみ、プライベート口座と事業用口座の2つ存在することになります。
その場合、これまでの口座と新しく作成した口座の取引の中から事業所得に該当する収入と支出を抜き出して計算していくことになります。
この計算の結果、事業所得が赤字となった場合は損益通算を行い、給与所得から赤字分を控除することができます。
また、プライベートな支出を事業の経費として計上することは認められていません。
プライベートな支出を事業用経費として計上してしまうことがないようにお気を付けください。
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最後に、損益通算について追記させていただきます。
事業所得の金額によっては損益通算をすることが難しい場合があります。
収入金額が300万円を超えない場合は特に反証がない限り雑所得とするという国税庁の通達が発表されたためです。
雑所得の場合は損益通算ができません。
ご自身の収入金額と照らし合わせながらご検討いただくようお願いいたします。
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以上になります。
お役立てますと幸いです。

• 回答日：2022/09/20
• この回答が役にたった：1

口座を合算して、事業用のみ経費に上げることはできます。

• 回答日：2022/09/20
• この回答が役にたった：0