法人税申告書への貸倒引当金の記入について
貸倒引当金を昨年2000円申告し、今年は4000円で申告します。
別表の11の当期繰入額とは、引当金繰入額の2000円を記入すればよいのでしょうか。
「個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書」に対する記載方法ということでよろしかったでしょうか。
昨年度と同様の取引先に対する債権の貸倒引当金であれば2,000円を繰入額として記載すれば問題ございません。
違う取引先であれば、新たに隣の列にその取引先を入力いただき、当期繰入額を入力いただければと存じます。
- 回答日：2023/10/12
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回答した税理士
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- 認定アドバイザー
- 東京都
税理士(登録番号: 151201), 公認会計士(登録番号: 43539)
回答者についてくわしく知る差額を損金経理により繰り入れしている場合において、確定申告書に添付する明細書に相殺前の金額に基づく繰入れ等であることを明らかにしているときは、その相殺前の金額によりその繰入れ及び取崩しがあったものとして認められています。
- 回答日：2023/10/13
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回答した税理士
