社会保険料の天引きのずれについて
今期ではなく、以前の期において社会保険料を従業員から徴収しすぎていたことが判明しました。その差額についてはどう処理するのが良いのでしょうか？正しい徴収額との差額を返金する形でしょうか？返金するとしたら、どんな勘定科目でどのような形で返金するのが良いでしょうか？
差額返金するのがいいと存じます。
仕訳としては、計上していたものの逆仕訳（おそらく預り金/預金）となります。
そのような場合、給与支給時に合わせてお振込する企業が多いかと思います。
- 回答日：2024/12/20
- この回答が役にたった：0
- この回答が役にたった
こんばんは、税理士の川島です。
1.その差額についてはどう処理するのが良いのでしょうか？
→徴収したときの仕訳によります。
（1）給与仕訳時に預り金で処理した場合には預り金が残っていると思います。その分を 預り金 〇〇 / 現金預金 〇〇
（2）法定福利費等の経費勘定で処理している場合には、
法定福利費等（預かり時の科目） 〇〇 / 現金預金 〇〇
2.正しい徴収額との差額を返金する形でしょうか？
→そのようになります
3.返金するとしたら、どんな勘定科目でどのような形で返金するのが良いでしょうか？
→勘定科目は（1）となります。返金は会社の方と決められてください。
- 回答日：2024/12/19
- この回答が役にたった：0
- この回答が役にたった
