積み立てNISA 相続について
- 投稿日：2022/08/03
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
積み立てNISAや投資信託を相続する場合、例えば相続時価格が1000万円であり、その後運用し1200万になったとする。1000万円を自分の特定口座に移した際に相続税、その後200万円分に譲度益が出るのでしょうか。
おっしゃるとおりです。
被相続人がNISA口座で運用していた株などは、相続では死亡された日の時価で相続しますが、相続人のNISA口座では受け取れません。したがって、相続された時点の時価が1,000万円ならば、1,000万円が相続税の対象となり、その株を売却した時に利益が出れば、その利益に対して税金が掛かります。
積立NISAは、取得価格を認識しないという特徴から、運用益が出る時は非課税になるので良いのですが、運用損が出ても通算はできませんし、相続対策になるというわけでもないということのようです。
- 回答日：2022/08/05
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相続時に1000万円が相続財産として相続税の課税対象となります。その後、特定口座で運用し1200万円に増加した場合、200万円の増加分は譲渡益となり、売却時に譲渡所得税が課税されます。
- 回答日：2025/02/26
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