確定申告、所得税、住民税について
確定年金の金額は、個人年金保険料の総支払い額3,686,760円 、保険料払込期間 35年、確定年金の受取は 60歳から10年間で総額9,000,000円です。確定年金 年額 900,000 と国から支給される年金が 月々 90,000円 その他の収入なしで専業主婦であれば、個人所得税と住民税確定申告は必要ですか？また、扶養控除の対象でしょうか？
先ほども載せていますが、公的年金以外の所得が20万円を超えている場合は確定申告が必要です。
税務署でもお問合せができます。お近くの税務署にお問合せください。
- 回答日：2024/09/19
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個人年金の雑所得は、900,000 - 3,686,760/10 = 531,324 円となります。
公的年金以外の所得が20万円を超えていますので、確定申告が必要になります。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/campaign/r1/Dec/02.htm
しかし、公的年金と合わせても合計所得金額が639,324円ですので、配偶者特別控除が受けられ、社会保険料については扶養の範囲内です。
- 回答日：2024/09/19
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「個人年金保険料の総額3,686,760円
受取年金の総額10,800,000円
の前提とした場合、
毎年の雑所得（基礎控除前）は、368,676円となり、
基礎控除額48万円の範囲内ですので、
（個人所得税、住民税）確定申告不要であり、扶養控除の対象のままとなります。」と言う返信もありました。どちらが正しいのでしょうか？投稿日：2024/09/19
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