税金・お金に関する質問｜質問No.406

はじめまして。
学生の方で給与所得だけの場合には年収で103万円を超えて働いた場合は扶養から外れてしまいます。

本人への課税は勤労学生控除を活用いただくことで、130万円以下までなら課税されません。

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1180.htm
（扶養控除 国税庁）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1175.htm
（勤労学生控除 国税庁)

• 回答日：2021/09/29
• この回答が役にたった：1

■ 学生アルバイトの扶養と税金について

✅ ① 所得税がかかるのはいくらから？
年間103万円を超えると、所得税が発生します。

基礎控除（48万円）+ 勤労学生控除（75万円）＝123万円まで所得税がかからない。
アルバイトの給与収入で年間123万円以内なら、所得税は発生しません。
（※源泉徴収されていても、確定申告で全額戻る可能性あり）
✅ ② 扶養から外れるのはいくらから？

1. 所得税の扶養（親の「扶養控除」）

年間103万円を超えると、親の扶養控除（38万円）が受けられなくなる。
→ 親の税負担が増える。（住民税にも影響）

ただし、勤労学生控除（75万円）を適用すれば、年収123万円までは扶養のまま。
→ 年間123万円超えると、親の扶養控除が使えなくなる。

2. 健康保険の扶養（親の社会保険）

アルバイトの年収が130万円以上になると、親の健康保険の扶養から外れる。
→ 自分で国民健康保険に加入する必要あり。（保険料の負担増）

注意：勤務先で社会保険に加入すると、年収130万円未満でも扶養から外れる場合あり。
→ 週20時間以上の勤務 & 月収88,000円以上の場合、社会保険に加入しなければならないケースあり。

✅ ③ 住民税は年間100万円超で発生

住民税（市区町村の税金）は年収100万円を超えると発生。 → ただし、地域によって多少違いがある。
✅ ④ まとめ

年収103万円以下 → 所得税も親の扶養も問題なし。
年収103万円超〜123万円以下 → 所得税はかかるが、勤労学生控除を使えば扶養は維持可能。
年収123万円超 → 親の扶養控除が使えなくなる（親の税負担増）。
年収130万円超 → 親の健康保険の扶養から外れる（国民健康保険に加入必要）。
📌 「年収130万円未満」なら、扶養を維持しながら働ける。
📌 「年収123万円以内」なら、親の扶養控除も維持できる。

👉 税金や社会保険の負担を抑えたいなら、年収を130万円未満に抑えるのがベスト！

• 回答日：2025/02/12
• この回答が役にたった：0

ご質問ありがとうございます！

パートやアルバイトの収入は55万円の給与所得控除を受けられるので、 収入103万円を超えると扶養から外れてしまいます。
補足ですが、質問者様が大学生などの場合、親御様の所得控除額は所得税で63万円・住民税で45万円と大きく、扶養控除が使えないと親御様の税金は増えることとなります。
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• 回答日：2021/09/30
• この回答が役にたった：0

親御さんの所得税の扶養を外れてしまうということでしょうか？

そうしますと、550,000円の給与所得控除、480,000円の基礎控除を超えない

給与のみの場合は給与収入が103万円以下であれば、扶養控除から外れません。

• 回答日：2021/09/29
• この回答が役にたった：0