節税対策に関する質問｜質問No.17763

適しているケース
会社員の給与所得が高く、個人での税負担が大きい。
副業が成長し、売上が大きくなり、法人化によるメリットが大きい。
事業経費を適正に計上できる業種である（IT、コンサル、デザインなど）。
適していないケース
節税目的だけで、実際の事業がほとんどない。
副業の売上が少なく、法人維持コストの方が高くつく。
社会保険の負担が増えて逆に損をする場合。

• 回答日：2025/02/15
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デメリット
設立・運営コストがかかる

設立費用（登録免許税6万円、定款作成など）や法人維持費（会計ソフト、税理士費用、社会保険料負担）がかかります。
社会保険の強制加入

役員報酬を設定すると、基本的に社会保険（厚生年金・健康保険）への加入が義務となり、会社負担分も発生します。
赤字でも税金が発生する

法人住民税の均等割（7万円〜）が毎年かかるため、利益がほとんど出なくても負担が発生します。

個人の信用が下がる可能性

会社員の副業として法人を設立した場合、金融機関のローン審査などで影響が出ることがあります。
税務署のチェックが厳しくなる

「節税目的のみ」と判断されると、過度な経費計上が税務調査で否認される可能性があります。

• 回答日：2025/02/15
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メリット
給与所得控除の活用

会社を設立し、役員報酬（給与）を受け取ることで給与所得控除を利用できます。特に年収が高い場合、この控除は節税に役立ちます。
経費の幅が広がる

個人では認められない経費（オフィス賃料、車両費、交際費など）も法人では経費として計上しやすくなります。
消費税の免税期間

設立後2年間は、条件を満たせば消費税の納税義務が免除されるため、売上が1,000万円以下でも消費税の支払いを回避できます。

法人税の税率が低め

法人の所得800万円以下の部分は税率が低いため、個人の高い所得税・住民税と比べて負担が軽減される可能性があります。
社会保険料の調整

法人からの給与を低めに設定し、配偶者の扶養に入るなどの方法で社会保険料の負担を抑えることが可能。

• 回答日：2025/02/15
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会社員が節税目的で合同会社を設立するのは、状況次第です。所得分散や経費計上で節税効果が期待できる一方、設立・運営コストや事務作業の増加、社会保険料の負担増などのデメリットも存在します。会社の就業規則や競業避止義務にも注意が必要です。節税効果だけでなく、事業拡大や信用力向上といったメリット・デメリットを総合的に考慮し、判断することをおすすめします。

• 回答日：2025/02/15
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