節税対策に関する質問｜質問No.416

３つの所得控除を併用してもそれぞれの控除額に影響はありません。

iDeCoの支払いによる小規模企業共済等掛金控除と、国民年金の支払いによる社会保険料控除は限度額がなく、支払った全額が控除されます。
ただしふるさと納税の支払いによる寄付金控除については控除額に上限がございます。従ってご友人が税務署から言われた上限というのは、寄付金控除の上限と３つの所得控除が課税所得を超えない上限だと推察されます。

国税庁：寄付金控除の額について
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/saigai/h30/0018008-048/013.htm
国税庁：小規模企業共済等掛金控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1135.htm
国税庁：社会保険料控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm

• 回答日：2021/11/17
• この回答が役にたった：10

ご質問ありがとうございます！

3つを併用してもそれぞれの控除額には影響はないと思います！

ただ、iDeCoと国民年金の追納は控除金額の上限がありませんが、
ふるさと納税につきましては、控除金額に上限がありますので、
ご注意ください！

ふるさと納税の控除上限金額を確認する方法は、
下記のURLを参考にしてみてください！

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html

それでも不安な場合は、一度専門家にご相談してみるのが良いかと思います。
ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー
スタートアップ税理士法人
スタートアップ社会保険労務士法人

◆メールでのお問い合わせ
　freee_ans@tax-startup.com
　（メールは新宿、横浜共通です。）

◆お電話でのお問い合わせ
　新宿本社
　東京都新宿区新宿 4-3-17 FORECAST 新宿 SOUTH 7 階　　
　Tel ：03-6274-8004

　横浜支店
　神奈川県横浜市西区北幸 2-3-19 成和ビル4F　
　Tel ：045-577-3751

◆チャットワークでのお問い合わせ
　チャットワークID　
　startup99

◆ＬＩＮＥでのお問い合わせ
　https://lin.ee/YL0RG6D

ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー

• 回答日：2021/10/01
• この回答が役にたった：3

年末調整で終わりの方なのか、確定申告される方なのか、ちょっとわかりかねるので、確定申告される場合、

イデコは、小規模企業共済等掛金控除
国民年金は、社会保険料控除
ふるさと納税は、寄付金控除

となりますね。

寄付金控除は、総所得金額等（給与だけなら、給与所得）の40％と限度がありますね。

年末調整で終わるのであれば、イデコ、国民年金は、保険料控除申告書に記載して、ワンストップ使って、寄付した金額－2000円を住民税から引くことになりますね。

年調で終わらず確定申告する場合は、確定申告する場合と同じです。

シミュレーションは、下記のURLでみてみてください。

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html#block01

• 回答日：2021/09/30
• この回答が役にたった：1