節税対策に関する質問｜質問No.45

ご質問ありがとうございます！
経費計上は可能です。
ただし、支払い時に全額が経費になるわけではなく、減価償却という方法で一定の年数に渡って経費にしていきます。
なお、契約にかかる印紙代や証明書などを用意するのに必要な費用は「租税公課」や「支払手数料」として
支払時に経費計上が可能です。
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• 回答日：2021/08/25
• この回答が役にたった：1

法人名義で購入すれば、建物の減価償却や維持費を経費化しやすくなるため、法人運用も選択肢です。事業割合を明確にし、適切な経費処理を行うことがポイントとなります。

• 回答日：2025/02/15
• この回答が役にたった：0

賃貸の場合、家賃・敷金（返還なし）・仲介手数料・内装費などは事業利用分のみ経費になります。シェアハウスとして貸し出す場合、家賃収入は不動産所得となり、適切な税務処理が必要です。

• 回答日：2025/02/15
• この回答が役にたった：0

郊外の不動産をテレワーク環境として購入し、不使用時にシェアハウスとして収益化する場合、頭金の経費算入は不可ですが、建物部分は事業利用割合に応じて減価償却できます。購入時の不動産取得税・仲介手数料・登記費用などは経費算入可能です。ローン返済の元本部分は経費になりませんが、利息部分は経費化できます。

• 回答日：2025/02/15
• この回答が役にたった：0

丁寧・安心・誠実がモットー、池袋から25分、埼玉県ふじみ野市の”ふじみよし会計事務所”が、心をこめてご回答いたします。

■ 不動産購入時の頭金の経費算入可否
不動産の購入費用（頭金を含む）は、原則として一括で経費計上することはできません。建物や設備などの減価償却資産として扱い、耐用年数に応じて償却していく必要があります。

✓ 頭金（自己資金）の処理
購入時に支払う頭金も、不動産購入代金の一部となるため、資産計上されます。
仕訳例（3,000万円の不動産を頭金500万円＋ローン2,500万円で購入）

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借方：建物 20,000,000円
借方：土地 10,000,000円
貸方：普通預金 5,000,000円（頭金）
貸方：長期借入金 25,000,000円（ローン）
※建物部分は、法定耐用年数に応じて減価償却を行います。

■ 経費計上可能な関連費用
購入に関連する以下の費用は、経費算入または減価償却の対象となります。

✓ 仲介手数料（購入時） → 資産計上し、減価償却
✓ 登記費用（登録免許税・司法書士報酬） → 資産計上
✓ 不動産取得税 → 租税公課（支払時に経費処理可）
✓ ローン手数料 → 支払手数料として経費計上可
✓ 金利（支払利息） → 毎期の経費

■ シェアハウス収益化との関係
事業用（テレワーク）と賃貸（シェアハウス）を兼ねる場合は、
事業用部分のみ減価償却費や固定資産税を按分して経費化可能
賃貸収入が発生する場合は、不動産所得として申告が必要
結論：頭金自体は経費にできませんが、建物の減価償却や購入関連費用の適正な処理で節税可能です。

• 回答日：2025/02/02
• この回答が役にたった：0

不動産購入の場合は固定資産計上が必要となります。
頭金についても同様で、一括で損金算入することはできません。
建物の減価償却に応じて損金に算入していくこととなります。

• 回答日：2021/08/13
• この回答が役にたった：0