勘定科目を何にしたら良いでしょうか？
freee会計のテンプレートを使用して、役員報酬を登録していました。
ところが、7月から11月まで健康保険の額を１円少なく入力していました。
ですから、社会保険事務所からの口座引き落としの額とfreee会計に登録した額に１円の差額が生じました。消し込みを行うと１円の差額が生じその勘定科目を何にしたら良いのかわかりません。預り金？未払金？又は他の勘定科目でしょうか？
教えていただ蹴ますでしょうか？
・1円少なく入力していた仕訳を修正する
・差額分を元の勘定科目で処理する
上記どちらかの方法になるかと思います。
（どちらでも同じ結果になります）
- 回答日：2023/12/02
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ご回答の内容を考えてはいましたが自信がありませんでした。
ありがとうございました。
投稿日：2023/12/05
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役員報酬支給時
【借方】
給料手当
【貸方】
預り金 1円小さい
預金
↓
社会保険料口座引き落し時
【借方】
預り金
法定福利費
【貸方】
預金
預り金の徴収不足により
預り金の借方＞預り金の貸方
差額分1円を本人から徴収すると
【借方】
預金
【貸方】
預り金
差額が消えます。
- 回答日：2023/12/03
- この回答が役にたった：1
詳しく教えて頂きありがとうございました。
考え方がよく分かりました。投稿日：2023/12/05
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