預り金又は立替金の一部が売上金の場合会計処理は?
＜質問１＞
提携関係である国内旅行会社の代わりに海外のクライアントに請求して振り込みしてもらいました。
この場合会計処理はどう科目で処理すれば良いでしょうか。
預り金でしょうか。それとも立替金でしょうか。
＜質問２＞
上記で頂いた金額を提携会社に振り込みします。
全額ではなく、前回のむらうべきの何件かの手数料を売上として除いて（精算して）振り込みします。
この場合会計処理はどう科目で処理すれば良いでしょうか。
※１で預り金にする場合２も預り金にするわけですが、金額も合わないし売上に反映されないです。
立替金も同じ様です。
教えて頂ければ幸せです。
＜質問１＞
立替金は本来他社が支払うべきものを、会社が立て替えて支払った際に使う勘定科目になりますので、以下のように預り金または仮受金にて処理ください。
預金/預り金or仮受金
＜質問２＞
手数料として控除した額を売上高として計上しないと反映されませんので、以下のように処理ください。
預り金or仮受金（質問１と同額） / 預金（他社に送金した額）
売上高（手数料として控除した額）
- 回答日：2024/04/30
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質問１について（海外クライアントから振り込まれたとき）
預貯金 5,000円 ／ 預り金 5,000
※立替金は、他者の代わりに一時的に支払った場合に使用するものです
※預り金のほかに、仮受金などでも問題ありません
質問２について（国内旅行会社に送金するとき）
預り金 5,000円 ／ 預貯金 2,000円
／ 売 上 3,000円
- 回答日：2024/04/23
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