「報酬を小口現金から支払ってしまいました」| 税理士相談Q&A by freee

報酬を小口現金から支払ってしまいました

会社設立後すぐ小口現金の使用用途もわかっていなかった為、会社の普通預金口座から現金を引き出し、報酬に当ててしまいました。

報酬額　520,000円
小口現金　30,000円手元にあり

報酬額が520,000円だった為、500,000円を引き出し、小口現金から20,000円もらって520,000円を報酬として受け取りました。このやり方だと小口現金の勘定科目は使えませんか？
使えなかった場合、どういった仕分けにすればいいのでしょうか？

税理士(登録番号: 149046), 公認会計士(登録番号: 35034)

ご質問の件につきまして、下記の仕訳になるかと思います。

＜現金を引き落としたとき＞
現金50万円/普通預金50万円

＜報酬を払ったとき＞
報酬52万円/現金50万円
　　　　　小口現金2万円
※源泉税や社会保険料は考慮に入れておりません。

税理士(登録番号: 134162)

小口現金を現金にすれば、大丈夫です。