経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.150

はじめまして。
事業所得等がある白色申告の方については、簡易な方法による記帳が認められています。記帳の内容に関しては以下のものが必要となります。
①売り上げに関する項目　：取引の年月日、売上先その他の相手方及び金額並びに日々の売上の合計金額を記載
②①以外の収入(雑収入等)に関する項目　：取引の年月日、事由、相手方及び金額を記載
③仕入に関する項目　：取引の年月日、仕入先その他の相手方及び金額並びに日々の仕入の合計金額を記載
④経費に関する項目　：雇人費、外注工賃、減価償却費、貸倒金、地代家賃、利子割引料及びその他の経費の項目に区分して、それぞれその取引の年月日、事由、支払先及び金額を記載

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kojin_jigyo/index.htm
（個人で事業を行っている方の記帳・帳簿等の保存について　国税庁）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kojin_jigyo/kichou03.pdf
（帳簿の記帳のしかた　国税庁）

帳簿については、上記の記帳の仕方を参考に日々の取引を記載いただくことが必要となります。確定申告時期にはこの記帳の内容をまとめ、申告書に転記し、税額を計算し申告書を提出します。

どの程度の所得（利益）が出られる予定かにもよるかと思いますが、
簿記の知識が少なくても利用できる会計freeeなどのサービスを早めに利用いただいたり、会計事務所にご依頼いただき青色申告を活用することで65万円の控除を利用されることもぜひ選択肢としてご検討いただければ幸いです。
といいますのも、青色申告承認の申請時期は定めがあります（後から遡及適用できない）ので初めにきちんと検討いただくことが必要です。また、申告時期に申告だけ依頼したいと言ったご相談をいただくこともありますが、中にはせっかく記帳いただいた内容が、記帳方法や精度などの問題で申告に活用することができないようなケースもあります。

どの程度の費用で、どのようなサービスが受けられるのか、メリットがあるのかなど見積もりの面談は無料で受けている専門家も多くいるかと思いますのでぜひ早めにご検討いただくことをおすすめいたします。

• 回答日：2021/08/28
• この回答が役にたった：2

帳簿をつけるために 現金出納帳を使って日々の収支を記録 しましょう。具体的には、

収入（売上など）と 支出（経費）を毎日記録する
領収書・請求書を保管 し、記録と照合する
月末に残高を確認 し、帳簿と合っているかチェックする
白色申告では 簡易帳簿 でOKですが、収支を明確にするために エクセルや会計ソフトの活用もおすすめ です。

まずは 現金出納帳を記録する習慣をつけ、毎月の収支を整理 しましょう！

• 回答日：2025/02/16
• この回答が役にたった：0

お金の流れを整理することが重要です。

現金・銀行口座を分ける
　→ 事業専用の口座を作る（必須ではないが便利）
　→ 事業用とプライベートの支出を明確に分ける

収入と支出を記録する
　→ 金銭出納帳に「日付・内容・金額・支払方法（現金・口座）」を記入
　→ 毎日 or 週1回は記帳する

領収書・請求書を保管
　→ 支出の領収書、売上の請求書を保存（ノートやファイルにまとめる）

確定申告の準備
　→ 1年分の帳簿を作成し、2月中旬～3月15日に申告

• 回答日：2025/02/05
• この回答が役にたった：0

ご主人がフリーランスとして活動を始められ、帳簿付けを担当されるとのことですね。初めての帳簿管理は戸惑うことも多いかと思いますが、順を追って進めていきましょう。

1. 帳簿の種類と記載内容

白色申告では、以下のような帳簿を作成する必要があります。

収入金額や必要経費を記載した帳簿：収入と支出を日付順に記録します。
具体的には、取引の日付、内容（摘要）、金額を記載します。収入は「売上」、支出は「仕入」や「経費」などに分類します。

2. 記帳方法

記帳の方法としては、以下の3つがあります。

手書き：市販の金銭出納帳を使用して記録します。

エクセル：パソコンの表計算ソフトを利用して記録します。

会計ソフト：専用のソフトを使用して記録します。

手書きの場合、金銭出納帳に日付、取引内容、収入金額、支出金額を順に記入していきます。エクセルや会計ソフトを使用すると、集計や分類が容易になるため、効率的です。

3. 領収書や請求書の保管

取引に関連する領収書や請求書は、5年間の保存義務があります。日付順や取引先別に整理して保管しておくと、後の確認がスムーズです。

4. 確定申告に向けて

1年間の収入と経費を集計し、確定申告時に「収支内訳書」を作成します。日々の記帳が正確であれば、申告手続きが円滑に進みます。

初めは慣れない作業かもしれませんが、日々の取引をこまめに記録することで、後々の負担が軽減されます。ご不明な点があれば、税務署や専門家に相談されることをおすすめします。

• 回答日：2025/02/04
• この回答が役にたった：0

お世話になります。
質問内容、拝見しました。
いただいたメッセージを拝見すると『帳簿の付け方は・・・』と帳簿の付け方を説明するのが、適切かと思いますが、
いただいた質問文で『何からしたらいいのかよくわかりません。』とありますので、帳簿の付け方以外の説明もさせていただければと思い、メッセージします。
ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー
◎青色申告承認申請書の提出検討
税金計算上、青色申告の特典は、かなりあります。
freeeで、青色申告の特典などの解説がされているサイトのURLを添付します。
https://www.freee.co.jp/kb/kb-kaigyou/blue-return-approval-application/
　　⇓
上記サイトのように、税金計算上有利になる可能性が高い青色申告の準備をして、提出した年または翌年以降の所得税等の税金を、抑えられる届出を検討されては、いかがでしょうか？

◎事業用の通帳、クレジットカードの準備
『プライベートのサイフ』と『お仕事用のサイフ』を分けたほうが、良いと聞かれたことは、ありますか？
『公私混同しないように』
『freeeなどの会計ソフトに登録しやすいように』などの理由から
『通帳やクレジットカードは、お仕事用とプライベート用』は分けたほうが、良いといわれています。
私も分かれていたほうが、記帳しやすいと考えています。
　　⇓
上記通帳やクレジットカードの準備を、年の途中でも構いませんので、準備されては、いかがでしょうか？

◎電子申告の準備
紙の申告書ではなく、電子申告をするとしたら、事前準備が必要になります。
電子申告直前になって、マイナンバーカードが使えないなど、
電子申告ができなくなることを、予防するために、
確定申告をする前から、準備されたほうが、良いと思います。
（紙の申告書で、確定申告をされるとしたら、不要です）

ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー

記帳(freeeへ取引の登録)をすること以外に、思いついた内容を、メッセージさせていただきました。

上記内容で、ご不明点がありましたら、メッセージください。

何卒、宜しくお願い致します。

• 回答日：2021/10/09
• この回答が役にたった：0