法人税の中間納付の仕分けについて
法人税の中間納付の仕分けについてご教授お願いします。
Freeeでは仮払法人税という科目がないので、どのように仕分ければよろしいでしょうか。
仮払金 ／ 預金 ？？
法人税・住民税及び事業税 ／ 預金 ？？
宜しくお願い致します。
一般的には、仮払法人税等という勘定科目を設けていただくことがよいですが、現状ある仮払金でもよろしいかと考えます。
- 回答日：2024/10/01
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Freeeでは「仮払法人税」という科目が標準では用意されていないため、法人税の中間納付を行う際は、別の科目を使用して仕訳を行う必要があります。一般的には以下のように仕訳を行います。
中間納付時の仕訳
1. 仮払金という科目を使用して仕訳を行います。
- 借方：仮払金等 500,000円
- 貸方：普通預金 500,000円
このように中間納付を行う際に、「仮払金」を利用して、支払った金額を資産の一部として計上します。
決算時の精算
決算時に中間納付分を精算し、未払分を計上する際の仕訳は次の通りです。
1. 法人税等の計算後の仕訳
- 借方：法人税等 1,300,000円
- 貸方：仮払金 500,000円
- 貸方：未払法人税等 800,000円
この際に、中間で支払った「仮払金」を振り替え、未納分を「未払法人税等」として計上します。
Freeeでの法人税の中間納付に関しては、仮払金の一般科目を使用して資産計上を行い、決算時に精算する方法が一般的です。
- 回答日：2024/10/01
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ご質問いただきありがとうございます。
仮払金×××/預金×××
で大丈夫です。
また、freeeにて勘定科目を作成できますので、
設定より作成していただき
仮払法人税等を勘定科目としていただき
仮払法人税等×××/預金
としていただくことも可能でございます。
- 回答日：2024/10/01
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