消費税の仕訳について
課税事業者なので、消費税の支払いがあるのですが、まずは事業用の口座から生活費を10万円現金で引き出したとして、そこから消費税を1万円分払ったとします。その場合の仕訳の仕方が分からずご教示いただきたいです。
事業主貸、普通預金(10万)だと、
消費税を払った仕訳が記載出来ないと思い、教えていただきたいです。
>詳しく教えていただきありがとうございます。当初の質問に戻ってしまうのですが、一度事業用口座から、プライベート用に生活費を引き出したあと、その引き出した中から消費税を払った場合、下記でよろしいでしょうか？
>事業主貸 100,000 / 普通預金 100,000
>租税公課 10,000 / 事業主借 10,000
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確認のメッセージ、ありがとうございます。
こちらで大丈夫です。
- 回答日：2025/03/19
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追加メッセージ、ありがとうございます。
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＞2024年から個人事業主になり、2025年3月に確定申告をいたしましたが『消費税の未払計上』が必要とは知らず、できておりません。
＞その場合、どのように対処すればよろしいでしょうか。何卒よろしくお願いします。
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上記の場合でしたら『支払ったときに費用計上』することとなります。
そのため『租税公課〇〇円／現金・預金など〇〇円』を消費税の納税時に取引登録していただければ、大丈夫です。
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なお、未払消費税等は、計上しても計上しなくても大丈夫なルールとなっています。
参考資料として国税庁のサイトを添付します。
No.6901 納付税額又は還付税額の経理処理｜国税庁 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6901.htm
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上記内容で不明点などはございますか？
（2025年3月19日現在のルールに基づいて回答しています。）
- 回答日：2025/03/19
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詳しく教えていただきありがとうございます。当初の質問に戻ってしまうのですが、一度事業用口座から、プライベート用に生活費を引き出したあと、その引き出した中から消費税を払った場合、下記でよろしいでしょうか？
事業主貸 100,000 / 普通預金 100,000
租税公課 10,000 / 事業主借 10,000投稿日：2025/03/19
＞消費税を払った仕訳が記載出来ないと思い、教えていただきたいです。
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こちらについて質問させてください。
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確定申告を提出した年度につきまして『消費税の未払計上』は、されていますか？
たとえば次の仕訳です。
『租税公課〇〇円／未払消費税等〇〇円』
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お手数ですが、ご回答いただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。
- 回答日：2025/03/19
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2024年から個人事業主になり、2025年3月に確定申告をいたしましたが『消費税の未払計上』が必要とは知らず、できておりません。
その場合、どのように対処すればよろしいでしょうか。何卒よろしくお願いします。投稿日：2025/03/19
税込経理（免税事業者の時から記帳方法を変更していなければ、この経理になっています。）だとします。
事業主貸 100,000 / 普通預金 100,000
租税公課 10,000 / 事業主借 10,000
になります。
- 回答日：2025/03/19
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