経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.18971

Question

仕入れの10月分の請求に対して、11月に過入金してしまった。そこで、11月分の請求額と10月過入金分の差額を12月に振り込んだ場合の仕訳方法をご教示いただけないでしょうか。
お手数をおかけいたしますが、よろしくお願いいたします。

Answer 1

仕入ということですので、過払いという理解をして仕訳例をお示しします。
11月支払時
仕入　　〇〇　　普通預金　〇〇
前払金　〇〇
12月支払時
仕入　　〇〇　　前払金　　〇〇
　　　　　　　　普通預金　〇〇
が、現金主義の場合の一般的な仕訳になります。

Answer 2

10月分仕入に対し11月に過入金した場合、11月の仕訳で「前渡金」などの科目で過入金分を処理します。12月に11月請求分との差額を支払う際は、「買掛金」と「前渡金」の相殺処理を行い、不足分を「普通預金」などで支払った仕訳にします。

Answer 3

仕入であれば、仕入/買掛金の仕訳になっていると思います。
正しい仕入の仕訳をしていれば、12月の振込で買掛金は０になります。

過入金をした為、翌月に翌月分と合わせて入金した場合の仕訳方法について