支給される予定の交通費の勘定科目に関して
個人事業主です。業務委託で働いているのですが、交通費支給されます。
毎月月末締めで翌月26日に給料と上乗せで支給されます。
そこで質問なのですが、支給される前に支払った交通費代は、勘定科目にどのように登録すれば宜しいでしょうか？
また支給された際にはどのように処理すれば宜しいでしょうか？
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こんにちは
最もオーソドックスなのは、支給される前に払った交通費を「旅費交通費」で処理して、支給された交通費を売上で計上する方法だと思います。
支給前に支払う交通費と元請から支給される交通費が同額である場合には、支給される前に払った交通費を「立替金」で処理して、支給された交通費も「立替金」で処理する方法もアリかと思います。
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- 回答日：2022/04/08
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とても分かりやすくて助かりました！ありがとうございました^_^
投稿日：2022/04/09
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回答させていただきます。
２パターンございます。
１．実費精算の場合、仮勘定で精算
支払時の交通費
仮払金/現金 ○○○○円
入金時の仕訳
預金通帳/仮払金 ○○○○円
２．手当として支給される場合、売上にプラスして計上
支払時の交通費
旅費交通費/現金 ○○○○円
入金時の仕訳
預金通帳/売上 ○○○○円
上記で処理して頂ければと思います。
- 回答日：2022/04/15
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