期首納税充当金と支払った税額に差額があった場合の対応
freee会計を利用し、電子申告を行っております。前期の納税額をe-tax等を利用し納税しました。
今期の「期首納税充当金」が、916,500円となっており、etax等を利用し今期支払った税金の合計額が900,800円となっています。差額が15,700発生してしまい期末納税充当金が、15,700円となっています。
この状況は前期の納税が今期完了していない状況ということでしょうか？
差額が出てしまった原因はわからないのですが、この状況を改善(修正)する方法があれば教えてください。
追加で払えばよいのか？支払方法、もしくは修正方法などありますでしょうか？
期首納税充当金が正しいとすると、税金の納付が不足している可能性がございます。前期の確定申告書を確認いただき、法人税・地方法人税・法人住民税・法人事業税のどの税目から不足が発生しているかを特定する必要がございます。
法人税・地方法人税が差異の原因であれば税務署、法人住民税・法人事業税が差異の原因であれば都道府県税事務所・市区町村に問い合わせる必要がございます。
- 回答日：2024/12/20
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二つの状況が考えられるかと思います
1）期首の納税充当金と必要納税額が一致している場合
この場合には、何らかの前期決算納税が15,700円不足していることとなります。納付済み額と比較未納額を取り急ぎご納付ください。
2）期首の納税充当金と必要納税額が一致していない場合
納付済み額が前期決算での要納税額である場合には、金額が特段大きくないため、当期決算で決算での納付額に合わせる形でよろしいかと存じます。
- 回答日：2024/12/20
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