帳簿上の「売上」と支払調書の「支払金額」が異なる
A社：帳簿の売上高のほうが支払調書の金額よりも33万円多い
B社：帳簿の売上高のほうが支払調書の金額よりも88万円少なく、この88万円は前年度の売上として計上してしまっている
freee上で確定申告書の作成を行った際には気付かなかったが、国税庁の申告書作成サイトで入力してみたところ、「収入金額」よりも「支払調書の合計金額」のほうが多いとエラーが出た
このような状況です。
解決方法をお教えいただけないでしょうか。
取引先が税務署に出した支払調書が届いたとしても、こういう風に出しましたという情報を教えてくれているだけのものです。源泉徴収票は、従業員に発行しなければいけない義務がありますが、支払調書は、税務署への提出義務はありますが、取引先に渡す義務はありません。したがって、もしこちらと違っていたとしても、相手は修正をしてくれません。
こちらが正しい処理をしているのなら、内訳書は、こちらの正しい金額を書けば大丈夫です。
- 回答日：2023/02/28
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支払調書と帳簿が異なる場合はあります。これは、支払調書が発生主義でなかったりや消費税を含んでいなかったりすることがあるからです。したがって、支払調書は参考程度で、ご自分のしっかり発生主義で作られた帳簿を基に売上を計上すれば問題ありません。
- 回答日：2023/02/27
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ありがとうございます。追加質問をさせてください。
追加質問1
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作業をしていると「収入金額のエラー」が出て先に進むことができません。
＜状況＞
確定申告書の「所得の内訳」欄を支払調書に基づいて入力すると、収入金額の合計が「青色申告決算書の売上（収入）金額」（＝①の数字）を上回ってしまう。
このためエラーとなり、金額を確認するようにとのメッセージが出る。これはどのように解決すればよいのでしょうか？
追加質問2
「支払調書は参考程度」とのことですが、支払調書に記載されている源泉徴収税額をもとに「申告納税額」との差が計算され、還付金が算出されるのではないのですか？
申告書の48番の「源泉徴収税額」を記載するためには、支払調書がとても大事だと思っていたのですが。以上、よろしくお願いいたします。
投稿日：2023/02/28
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基本的には令和4年1月から12月に完了した売上を集計して確定申告していれば仮に支払調書と違っていても問題はないかと思います
正しく売上を集計できていれば支払調書と違うことを理由に修正を求められることはないです(支払調書が間違っている可能性もあるため)。
支払調書は支払者から税務署への提出書類で支払先に対する発行義務はありません。なので、相手がどのような支払調書を作っているのか知らずに確定申告をすることも十分あり得ます。
ご参考になれば幸いです。
- 回答日：2023/02/27
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