法人決算に関する質問｜質問No.1432

初めての決算を自分で行いたい。法人税額と仕訳について

お世話になります。
2021年に会社を設立し、初めての決算を迎えました。
自身で決算を行うにあたり、疑問がでてきましたのでお力添えいただければ幸いです。

状況は下記の通りです。
・2021年1月12日に合同会社を設立
・12月決算
・約40万円の赤字
・大阪市に設立
・資本金100万円
・従業員なしで代表社員のみ

質問
①法人税額について
赤字なので、法人住民税均等割のみが必要だと思います。
その法人住民税額についてですが、1ヶ月は未満切り捨てになるので、
(70000円 ÷ 12ヶ月)×11ヶ月で、
64100円でよろしいのでしょうか？

②仕訳について
仕訳に関しては12/31付で
法人税、住民税及び事業税 64100円　｜　未払法人税等 64100円
と処理しておき、法人税を支払った際に
未払法人税等 64100円　｜　普通預金 64100円
と処理するという認識でよろしいのでしょうか？