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前期の決算のまちがいを修正したい

前期の決算で法人税均等割7万円を二重に計上してしまったことに気づきました。今期の決算作成時にそれを訂正したいのですが、どのように仕訳すればいいでしょうか?

修正仕訳だと、
借方 未払法人税等 / 貸方 法人税等
でよろしいかと思います。
別途、法人税の申告書での調整は必要になります。

  • 回答日:2025/05/01
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三浦直人公認会計士・税理士事務所

三浦直人公認会計士・税理士事務所

  • 認定アドバイザー評価ランク3
  • 宮城県

税理士(登録番号: 147437), 公認会計士(登録番号: 31057)

未払法人税等で計上されていて、法人税の計算上加算されている、という前提でお答えさせて頂きます。
上記の前提であれば税額には影響を与えませんので、もし前期と当期の均等割が同額、という事でしたら、実際に均等割が清算される(支払が行われる)まで、一旦、このままでにしておく、というのも一つの方法かと存じます。ご検討頂ければ幸いです。

  • 回答日:2025/05/01
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