2期目決算について
基本的なことですが、2期目決算時に気をつけないといけないところがあれば、教えていただきたいです。
また、前期1期目も今期も赤字のため、法人税ゼロで均等割のみという認識でよろしいでしょうか。
前期計上しました未払法人税ですが、計算間違いと指摘され、正しい税額で支払いました。今期は決算整理時にどんな修正仕訳が必要でしょうか
お忙しいところ申し訳ありませんが、よろしくお願いします。
回答の補足です。
３期目に消費税の納税義務が発生したとき、消費税の集計方法を簡便的な方法で集計するかどうかの判断を２期目に行わなければならないルールがあります。
そちらのURLも添付します。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/204275564-%E6%B6%88%E8%B2%BB%E7%A8%8E%E3%81%AE%E7%B0%A1%E6%98%93%E8%AA%B2%E7%A8%8E%E5%88%B6%E5%BA%A6%E3%81%AB%E3%81%A4%E3%81%84%E3%81%A6
- 回答日：2022/05/12
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ご返事ありがとうございました。
前期期末残高を今期期首残高に、前期未払法人税の修正仕訳、必要に応じて調整仕訳をするぐらいで、他は1期目と同じようにやれば大丈夫そうですね。
消費税は今期発生しないと思いますが、留意しときます。ありがとうございました。投稿日：2022/05/12
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似たような質問をされた方がいらっしゃるので、そちらのURLを添付します。
https://advisors-freee.jp/qa/kessan/3056
『2期目決算時に気をつけないといけないとこ』について、もしあるとしたら【消費税】ですかね？
2023年10月以降からインボイスが始まる予定ですが、１期目の売上規模次第では消費税を納める義務が３期目から発生するのでは？と思いました。
freeeのヘルプページに消費税の納税義務判定のURLがあります。
ご参考のために、チェックしてみてください。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/204063344-%E6%B6%88%E8%B2%BB%E7%A8%8E%E7%94%B3%E5%91%8A%E3%81%AE%E6%A6%82%E8%A6%81-%E5%AF%BE%E8%B1%A1%E8%80%85#target
- 回答日：2022/05/12
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