役員借入金を誤って未払金で処理→過剰に役員に支払ってしまった。決算での処理は？
1人会社です。長年未払金が溜まっており税務署に相談したところ納税はしていたので未払金から借入金に振り替えるよう指示ありそのようにしたのですが、振り替えたことを忘れてしまい未払金から役員へ〇〇円送金。
決算期になり清算するために借入金を全額返済しようと借入金全額を役員へ送金。
結果、〇〇円分マイナスの負債となってしまいました。
決算確定の日を過ぎてしまったのでどのように処理したらよいのでしょうか？
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こんにちは
回答させていただきます。
この場合、振替伝票入力にて
マイナスになった金額を
役員借入金勘定から貸付金勘定に振替処理すれば問題ありません。
貸付金✖️✖️✖️役員借入金✖️✖️✖️
になります。
貸付金がある場合、認定利息の問題になりますので、こちらをご覧いただき、利息を未収計上していただくのが正しい処理になります。
（金銭を貸し付けたとき）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2606.htm
- 回答日：2021/09/18
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役員借入金がマイナスになってしまったということですね。
マイナスになった分を役員貸付金として、資産計上になるかと思います。
役員貸付金は、金融機関の印象が悪いこと、存在していた期間の利息、年利で1%を会社に利息を支払わないといけないことがありますので、早急に解消することをお勧めいたします。
- 回答日：2021/09/18
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