法人決算に関する質問｜質問No.9141

別表５（２）の「期末現在未納税額」や「期末納税充当金」にて確認することができます。
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/hojin/shinkoku/itiran2022/pdf/05(02).pdf

• 回答日：2023/09/19
• この回答が役にたった：1

別表五（二）の「期末現在未納税額」は税務上の未納税金、「期末納税充当金」は会計上の未納税金です。
上場企業であれば基本的には両者は不一致になりますが、非上場中小企業であれば税理士が関与していれば基本的には一致していると思います。
なお、「期末現在未納税額」は事業税の未納税額が記載されていないので、別表五（二）の「期末納税充当金」を確認されれば良いかと思います。

• 回答日：2023/09/19
• この回答が役にたった：0

決算の際に今回の申告で納める税務署、県、市に対する税金と同額の未払法人税等を計上されているのであれば、別表五（二）の41の期末納税充当金がお求めの金額になろうかと思います。
こちらはfreee申告のヘルプになりますが、【入力方法】の画像の項目41が目的の金額になります。
https://www.freee.co.jp/ctaxguide/taxreturn/corporate/appendix5_2.html
ご参考になれば幸いです。

• 回答日：2023/09/19
• この回答が役にたった：0