税金・お金に関する質問｜質問No.304

こんにちは
回答させていただきます。
事業主借が多すぎて税金がかかることは200%ありません。
　　
ただ、事業主借というのは、
「事業以外のお金を事業のために突っ込んだ」という意味の科目なので
そのお金の原資はどこからきたのか
売上を抜いているのではなかろうか
と税務署が考えますので、
説明がつかない理由がない過大な事業主借があるのは
よろしくない状態だと思います。
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• 回答日：2021/09/16
• この回答が役にたった：5

はじめまして。
事業主貸や事業主借などの事業主勘定は、freee会計でも"プライベート資金"の口座（お金を管理する単位）と表現されているように、事業とは関わりのないプライベート部分とのやりとりを表現する資産または負債科目です。
そのため、税額への影響は出ることは入力の誤りなどがない限りはありません。
　
●事業主貸..プライベートの決済を事業用の資金で行なった場合や、生活費のため事業用の資金をプライベートに振り替えた際などに使用する資産科目
　
●事業主借...事業用の決済をプライベートで行なった場合や、事業用の資金が不足した場合などにプライベート資金から事業用の資金に振り替えた際などに使用する負債科目
　
ただし、副次的な観点ではありますが、事業主借が多いという事象は、プライベート部分のお金を事業に投入している事象であることから、税務調査などで"お金の出どころ"が論点になり、贈与にかかる税金などが発生しないかなどを確認する場合があると考えられます。

• 回答日：2021/09/17
• この回答が役にたった：3

ご質問ありがとうございます！
事業主借の残高が多すぎる場合でも
事業税や所得税が増える事はありません。
事業主借、事業主貸は、事業とは関わりのないプライベート部分とのやりとりを表現する勘定科目となっている為、税金には影響がありません！
　
ただ、税務署調査や融資を受ける際には問題になってしまう事がありますので、一度専門化に相談するのが良いかと思います！
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• 回答日：2021/09/17
• この回答が役にたった：1

事業主貸、事業主借は、個人事業とプライベートのお金のやり取りをする勘定科目なので、一般的には所得には無関係です。

ただ、収入とすべきものを、事業主借で処理している場合は、問題になりますので、内容をチェックしておいたほうがいいと思います。

事業主借が多すぎて問題になるわけではなく、収入にすべきものが、事業主借になっていることが、問題となります。

• 回答日：2021/09/16
• この回答が役にたった：1

事業主借と税金の関係
事業主借や事業主貸は、個人事業主の資金のやり取りを記録するための勘定科目であり、直接税金に影響を与えるものではありません。

事業主借が多すぎる場合の影響
事業主借が多い＝個人資金を多く事業に投入している状態ですが、これ自体には所得税や事業税はかかりません。ただし、事業収入が増えることで所得が増えれば、所得税や事業税の負担は増えます。

注意点
・事業主借を経費と誤認しない（事業主借は経費にならない）
・記帳ミスによる税務調査のリスクを避ける
・事業用と個人用の資金の流れを明確にする

結論として、事業主借自体は課税対象ではないが、事業の利益増加によって結果的に税負担が増える可能性があります。

• 回答日：2025/02/17
• この回答が役にたった：0

事業主借・事業主貸と税金の関係
事業主借や事業主貸は 個人事業主の資金移動 を記録するための勘定科目です。事業税や所得税には 直接影響しません が、注意点があります。

✅ 事業主借・事業主貸の基本
事業主借（負債）

事業外から事業へ資金を入れた場合 に使用（例：個人の預金から事業用口座へ入金）。
借入金ではない ため、返済義務なし。
課税対象ではない。
事業主貸（資産）

事業の資金を個人で使った場合 に使用（例：事業口座から生活費を引き出す）。
経費にはならない（事業主のプライベート支出扱い）。
❌ 事業主借が多すぎると税金がかかる？
→ 直接的な影響はないが、税務調査で指摘される可能性あり

事業主借が多いと、 収入に計上すべきものを除外していると疑われる 可能性。
たとえば、売上を事業主借として処理していた場合、税務調査で「本来の売上では？」と指摘されるリスク。
❌ 事業主貸が多すぎると税金がかかる？
→ 所得税や事業税に影響する可能性あり

事業主貸が増える＝ 事業の利益が減る ＝ 所得税の課税対象所得が増える。
例えば、事業の資金をプライベートで使いすぎて 事業の経費が不足する と、事業所得が増えて 所得税・事業税の負担が大きくなる。
✅ まとめ
事業主借・事業主貸自体は税金に直接影響しない。
事業主借が異常に多いと税務調査のリスク が高まる。
事業主貸が多いと経費不足で所得税・事業税が増える 可能性あり。
適切な資金管理をし、プライベート支出は明確に分ける ことが重要。
💡対策

事業用と個人用の資金管理を明確にする。
事業主貸・事業主借の金額が大きすぎる場合、税理士と相談する。
事業主借で処理するものは「明確な資金の流れ」が分かるように記録する。
適切に管理すれば、税金への影響は抑えられます。

• 回答日：2025/02/10
• この回答が役にたった：0