特定口座源泉徴収ありについて
私は給与所得者です。今年からiDeCoとNISAを始めるつもりです。特定口座を源泉徴収ありで開設しました。始めたばかりで売却予定ないのですが、年間収益が20
万以下だと37500円納税されるとある書籍で書かれていたのですが、売却しなくても納税されるのでしょうか？
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こんにちは
回答させていただきます。
売却しなければ課税されません。
個人の特定口座は、売却して利益が出ると、その利益から税金が徴収されるシステムです。
よって、「利益なければ課税なし」と覚えておけばいいかと思います。
NISAについては、売却益があっても年間投資額120万円まで非課税なので、頻繁に売却せず、中長期で上場株や投資信託を保有される投資スタンスであれば、早めにNISA口座を開設いただくとお得かと思います。
なお、普通の特定口座とNISA口座では、売却損が出た場合の取扱いが異なりますので、損した場合はご注意下さい。
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- 回答日：2021/09/17
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売却することなく、課税が発生し、納税することはありません。大丈夫ですよ。
- 回答日：2021/09/17
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いいえ、売却しなければ納税は発生しません。特定口座（源泉徴収あり）では、株式や投資信託を売却して利益（譲渡益）が出た場合に、自動的に所得税・住民税（約20.315%）が引かれます。年間収益20万円以下でも、利益が出た時点で課税されるため、給与所得者の確定申告の有無には関係ありません。ただし、売却せず含み益のままであれば、課税対象とはならず、納税の必要はありません。iDeCoやNISAは運用益が非課税なので、課税されるのは特定口座内の課税対象取引のみです。
- 回答日：2025/02/17
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✅ NISA・iDeCo・特定口座（源泉徴収あり）の課税関係について
📌 ① NISAとiDeCoは非課税
NISA（少額投資非課税制度）：売却益・配当は非課税（確定申告不要）
iDeCo（個人型確定拠出年金）：積立時は所得控除、運用益は非課税、受取時に課税あり
👉 NISAとiDeCoは売却しようが収益があろうが、納税されることはありません。
📌 ② 特定口座（源泉徴収あり）は自動的に納税
特定口座（源泉徴収あり）の場合
株式や投資信託の 配当金・売却益 が発生すると、自動的に 20.315%（所得税+住民税+復興特別所得税）が源泉徴収される
売却しなければ課税されない
年間20万円以下でも自動で徴収されるため、確定申告は不要
👉 書籍にあった「20万円以下でも3.75万円納税される」というのは、源泉徴収額の例だと思われます。売却しなければ納税は発生しません。
✅ まとめ
1️⃣ NISA・iDeCo：売却しても 課税なし（確定申告不要）
2️⃣ 特定口座（源泉徴収あり）：売却 しなければ課税なし
3️⃣ 特定口座の売却益20万円以下：すでに 源泉徴収されるため、確定申告不要
👉「売却しなくても納税される」は誤解。売却しなければ特定口座で税金は発生しません！
- 回答日：2025/02/10
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