貸借対照表の入力ミス
不動産屋賃貸業で会計フリーを使用させて頂いています。去年(2021年度)の敷金の登録で、借方と貸方を逆に入力していたことが、昨日判明しました。
①物件購入手続きと同時に、借主様の敷金19万(家賃の2ヵ月分)を引き継ぐ。
②物件購入直前に退去となり19万を返金(クリーニングなどで一部)
③すぐに入居が決まったので敷金を預かった。(ちなみに管理会社の敷金設定が家賃1ヶ月分に変更になり9.5万となった)
これらの3つの登録を借方と貸方を逆にしてしまい。去年の貸借対照表の負債部分がマイナスとなっていたのに昨日(2022年11月)まで気がつかなかった。
以上なのですが、訂正するのに一番良い方法をお聞かせ頂きますでしょうか？ご教授のほどよろしくお願い致します。
上記記載のように逆仕訳を切って修正すればよいと思います。
（借）敷金 ｘｘ ／（貸） 事業主借 ｘｘ
- 回答日：2022/11/14
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こんにちは。
下記のように、敷金の残高が本来の残高になるようにｘｘの金額を調整した振替伝票を登録するしかないかと思います（ｘｘはおそらく9.5万円×２＋クリーニング代くらいの金額になるかと）。
（借）敷金 ｘｘ ／（貸） 事業主借 ｘｘ
- 回答日：2022/11/11
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大変参考になりました。
誠にありがとうございた。投稿日：2022/11/14
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