節税対策に関する質問｜質問No.55

ご質問ありがとうございます！
実態があることが前提ですが、もう1社設立して対策を行うことは可能です。
詳しくは直接お話してご提案出来ればと思います。
初回無料相談でご対応しております。
それでは、よろしくお願い致します！

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スタートアップ税理士法人
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• 回答日：2021/08/19
• この回答が役にたった：1

税理士との相談強化
　中古車販売業に強い税理士と相談し、業界特有の消費税対策を適用。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

消費税還付の利用
　消費税の還付が見込める取引形態を検討し、必要なら税務署と相談。

• 回答日：2025/02/23
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分割払いの活用
　車両仕入れを分割払いにし、納税タイミングを調整することで資金繰りを改善。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

インボイス制度対応
　適格請求書発行事業者の登録を適切に行い、仕入税額控除を最大限活用。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

棚卸資産の管理
　決算期前に在庫を増やし、仕入税額控除の適用を増やすことで納税額を抑制。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

高額車両の取り扱い調整
　高額車両の仕入れ・販売時期を調整し、消費税の納税タイミングを分散。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

輸出販売の活用
　輸出取引は消費税が非課税となるため、海外向け販売の機会を増やし税負担を軽減。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

リース活用
　車両を仕入れる際、リース契約にすることで仕入税額控除を確保しながら資金負担を分散。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

課税事業者選択の見直し
　免税事業者の期間を最大限活用し、課税事業者選択の有無を慎重に判断する。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

簡易課税制度の活用
　課税売上高5,000万円以下なら簡易課税制度を検討し、みなし仕入率を利用して納税額を抑える。

• 回答日：2025/02/23
• この回答が役にたった：0

中古車販売業の消費税対策として、以下の方法が有効です。

1. 簡易課税制度の適用（売上が5000万円以下の場合）
- 仕入税額控除を簡略化し、負担を軽減できる。

2. 適格請求書発行事業者との取引
- 仕入税額控除を最大限活用し、支払う消費税を抑える。

3. 課税事業者選択のタイミング調整
- 設備投資が多い年に本則課税を選択し、仕入税額控除を活用。

4. 低額特例・売上割合の調整
- 一般消費者向けの販売比率を増やし、税負担を軽減。

5. リース販売の活用
- 月額課金方式にし、消費税の負担を分散。

• 回答日：2025/02/15
• この回答が役にたった：0

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■ 中古車販売業における消費税対策

中古車販売業では、売上の大部分が消費税課税対象となる一方で、仕入れが免税業者や個人からの仕入れが多いと、仕入れにかかる消費税を控除できず、納税額が膨らむ傾向にあります。以下の方法を活用することで、消費税の負担を抑えることが可能です。

① 益税の影響を受けにくい「簡易課税制度」の活用
・売上高が5000万円以下の事業者は「簡易課税制度」を選択することで、仕入れにかかる消費税の計算を簡便化できます。
・中古車販売業は「第2種事業（みなし仕入率50％）」に該当するため、売上の50％を仕入控除として計算できる メリットがあります。
・特に、個人や免税業者からの仕入れが多い場合は有利 になることが多いです。

適用条件
・前年（または前々年）の課税売上高が5000万円以下であること
・税務署に「消費税簡易課税制度選択届出書」を事前に提出 すること（提出期限：適用する事業年度の前年末まで）

② 「届出」を活用し、消費税の免税期間を最大化
・新規開業時（法人設立時）には、資本金1000万円未満で設立することで、最大2年間消費税が免税 となります。
・法人成りを検討する場合、個人事業の売上が1000万円を超えてから法人成りすれば、再度2年間の免税期間を得られる可能性 があります。

③ 仕入れ先を「課税業者」に変更し、仕入税額控除を増やす
・現在、個人や免税事業者からの仕入れが多い場合、課税事業者から仕入れることで仕入税額控除を活用 できます。
・ただし、免税業者からの仕入れが多い場合、インボイス制度の影響を受けるため、インボイス登録業者との取引を増やすと消費税負担が軽減できます。

④ 中古車の売却時に「課税売上割合」を調整する
・消費税が課税される取引（課税売上）と非課税取引（海外輸出・免税取引など）を適切に組み合わせることで、課税売上割合を調整 できます。
・例えば、輸出向けの中古車販売を増やすと、消費税が非課税となるため、納税負担を抑えることができます。

⑤ 資産の購入・設備投資のタイミングを調整する
・課税期間中に設備投資（事務所の改装、車両購入など）を行うと、仕入税額控除の額が増え、消費税の負担を軽減 できます。
・特に、消費税の増税が見込まれる場合は、増税前に設備投資を行うことで節税につながることがあります。

■ まとめ
・「簡易課税制度」の活用（みなし仕入率50％）を検討する
・新規法人設立による「消費税免税期間」の活用
・仕入先を「課税業者」に変更し、仕入税額控除を増やす
・輸出販売を増やし、課税売上割合を調整する
・設備投資のタイミングを調整し、仕入税額控除を活用する

事業の状況に応じた適切な対策を講じることで、消費税負担を軽減できます。具体的なシミュレーションを行いたい場合は、お気軽にご相談ください。

• 回答日：2025/02/02
• この回答が役にたった：0

一度専門家に相談されることお勧めします。
会社に合わせた、組織再編、会社分割などの提案をしてくれると思います。

• 回答日：2021/09/20
• この回答が役にたった：0

先に回答されている通り、消費税については皆さん悩みどころかと思います。
国内で販売されている以上、なかなか消費税は免れることはできませんが、私の顧問先の同業者は在庫の購入量をコントロールして消費税の納税時期をコントロールしてますよ。
もちろん納税が期ズレするだけなのと、それなりの資金が必要になるので必ずしも皆さんができる技ではないかと思いますので,、これが有効かどうかは一律には言えないと思いますが。
あとは国内販売から輸出販売へシフトするしかないですかね。ランクル、アルファード買い取って輸出ですね。

• 回答日：2021/08/17
• この回答が役にたった：0

ご質問ありがとうございます。
なかなか消費税に関しては効果的な節税方法がないのが現状かと思います。大きい買い物をすれば消費税額は抑えられるかもしれませんが、特段必要のないものを買っても本末転倒ですものね。
売上が5000万円以下なら消費税簡易課税制度を検討してみるというのは一つの手かもしれませんね。
また、節税ではないですが、預かった消費税を納税資金として計画的に貯めておくという準備も有効かもしれません。

• 回答日：2021/08/14
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