確定申告に関する質問｜質問No.15863

今回の件、掲示板では回答しにくい要素があります。
そのため最終的には『申告をした税務署に確認』していただく可能性があります。
ご了承ください。
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＞去年の１１月、１２月に請求して今年度１月に振り込みされた報酬がございます。
＞発生主義としては、報酬が発生したのは去年の時点なので振込が遅れて今年に入ってしまっても今年の収入に含まれないという認識です。
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この考えは正しいです。
ですので『去年の１１月、１２月を昨年の確定申告時に、売上高として登録する必要がある』こととなります。
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仕訳としては【売掛金〇〇円/売上高〇〇円】です。
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会計上、どのようになっているか判断つかないため、仮に修正申告が必要な場合は、税務署などにお問合せいただくのが良いと考えます。
ご参考になれば幸いです。

• 回答日：2024/10/28
• この回答が役にたった：2

事業主借でよろしいかと思います。

• 回答日：2024/10/28
• この回答が役にたった：2

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■ 発生主義に基づく収入認識の調整方法

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発生主義での収入認識を行う場合、以下の方法で調整することができます。

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・去年の11月または12月に売掛金を発生させるために、freee上で前年の決算を一度巻き戻します。

・巻き戻した後、前年の会計期間において売掛金を登録します。この際、売上を計上する際の仕訳として、「売掛金」を借方、「売上」を貸方に記載します。

・その後、年度締めを再度行います。

・今年1月に入金された際には、振込に対して「普通預金」を借方、「売掛金」を貸方にて入金されたことを記録します。

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この方法により、前年に発生した売上を正しく前年の収入として認識し、今年の入金を管理することができます。

• 回答日：2025/02/17
• この回答が役にたった：1

＞去年の１０月頃に開業し、去年は収入が確定申告するまでに達しなかったので、去年は確定申告をしませんでした。
＞今回初めての確定申告になります。その場合は、どうでしょうか？
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私が拝見している限り『2023年は2023年、2024年は2024年』として処理したほうが良い前提があります。
上記理由から『2023年11月,12月分は、今期の売上に不要』かと考えます。
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〈もし心配な事があるとしたら〉
2023年11月12月分の売上が本当に『確定申告不要なくらい少額だったか？』のすり合わせをしておいたほうが、後日の問題にならないのでは？と考えました。
どなたか近くに具体的な数字を一緒にチェックしていただける方はいらっしゃいませんか？
もしくは、住んでいる地域の税理士会の無料相談などに申込をして、数字を一緒にチェックしていただくことは可能でしょうか？
（掲示板などの文字だけでは無く数字も確認したほうが良いと考えました。）
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ご参考になれば。幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。

• 回答日：2024/11/01
• この回答が役にたった：1

＞ご回答ありがとうございました。勉強になりました。
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メッセージ、ありがとうございます。
また何かございまいたら、こちらの掲示板でも構いませんので、メッセージいただけますと幸いです。

何卒よろしくお願いいたします。

• 回答日：2025/02/18
• この回答が役にたった：0