法人決算に関する質問｜質問No.14921

Question

どなたかご教授ください。
8月が決算の法人になりますが、8月利用分のクレジットの支払いが9月末にあります。
この場合は9月末の支払いを終えてから決算書など作成したら良いのでしょうか？
初歩的な質問で申し訳ございませんが、よろしくお願いいたします

Answer 1

いえ、9月末の支払いを待たずに決算書を作成していただいて問題ございません。具体的な処理は下記の通りとなります。

＜8月末時点での処理＞
8月中に利用したクレジットカードの費用を計上します。
未払金として負債に計上します。

＜9月の支払い時の処理＞
9月末の支払い時に、未払金を相殺します。

Answer 2

決算書の作成はクレジットの支払を待つ必要はありませんが、明細が発行されて内容に漏れがないかを確認してからの方が、よろしいかと思います。

Answer 3

支払を待たずに、未払金として計上してください。

Answer 4

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■クレジット利用分の会計処理について

8月利用分のクレジットカードの支払いが9月末にある場合でも、決算は8月末で処理します。クレジットカード利用分は、8月の費用として計上します。

・8月利用分の費用を「未払金」として計上します。
・9月末の支払い時に「未払金」を減少させます。

この処理により、8月の決算書に正確な費用が反映されます。

決算とクレジットカードについて