■ 修正仕訳について
預り金がマイナスである場合、通常、誤った仕訳や計上漏れが原因となっている可能性があります。これを修正するためには、過年度の誤りを正す必要があります。具体的な仕訳は、状況により異なるため、以下は一般的な例です。
過去に預り金の計上漏れがあった場合：
・借方：預り金（正しい金額）
・貸方：その他の収入または売掛金（正しい金額）
過去に過剰に計上した場合：
・借方：その他の支出または買掛金（正しい金額）
・貸方：預り金（正しい金額）
このように、具体的な状況に応じて仕訳を調整する必要があります。
- 回答日：2025/07/04
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（５月決算残り２枠、６月決算残り３枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～ 埼玉県ふじみ野市の会計事務所
- 認定アドバイザー
- 埼玉県
税理士(登録番号: 150146), 公認会計士(登録番号: 32993)
回答者についてくわしく知る預り金のマイナスがいつ、なぜ発生したかの確認が必要です。それに応じて修正仕訳を行うことになると考えられます。
- 回答日：2025/04/21
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
預り金が過年度からマイナスのまま繰越されている場合、内容に応じて修正仕訳が異なります。取引の実態を確認したうえで、適切な科目で修正仕訳を行う必要がございます。
- 回答日：2025/04/21
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
過年度の預り金がマイナスということは、本当は貸付金だったということでしょうか？それとも、住民税や源泉税の預りが間違っていたということでしょうか？
貸付金であれば勘定科目の変更だけですが、住民税や源泉税の誤りとすると、しっかり調べる必要があります。
- 回答日：2025/04/21
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
こちら、現時点では回答が難しいです。
『マイナスになっている理由・原因』は、明確になっていますか？
それとも明確になっていない状況でしょうか？
ー
もしよろしければ、ご回答いただけますと幸いです。
- 回答日：2025/04/21
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
