法人決算に関する質問｜質問No.8105

12月分の場合はどうなりますでしょうか？
⇒この場合、翌月控除か当月控除かで処理が変わります。
当月控除なら12月給与で12月分の社会保険料が預り金計上されているので、最初に書いていただいたこちらの仕訳でＯＫです。
12/30 法定福利費　１０００　／　未払費用　2０００
　　　預かり金　　１０００★
これに対して、翌月控除の場合、12月給与で引かれているのは11月分の社会保険料になるため、★見合いの預り金が存在しません。
この場合は、会社負担分だけ未払計上することになります。
12/30 法定福利費　１０００　／　未払費用　１０００
ご参考になれば幸いです。

• 回答日：2023/07/07
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念のため確認ですfreee人事労務はご利用になっていますか？
もし利用されているとしたら、freee人事労務からデータ連携するため、手入力は不要かと考えました。

• 回答日：2023/07/03
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未払い費用でよろしいかと思います。

• 回答日：2023/07/03
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まず、上の役員報酬の仕訳なのですが、預かり金(社会保険料1月分)　１０００は、翌月控除であれば11月分、当月控除であれば12月分になるかと思います。

今回ご検討されているのは、翌年1月頭に引き落とされる11月分社会保険料の未払計上という理解でよろしいでしょうか？

であれば、ご理解の通りかと思います。

ご参考になれば幸いです。

1月末支払いの12月分の社会保険料を未払計上することもできまして、そちらの方をお考えの場合は少し考え方が変わります。

• 回答日：2023/07/03
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