税理士「森田太郎税理士事務所【不動産所得・相続対策のエキスパート】」が回答した質問・相談一覧(2ページ目)

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森田太郎税理士事務所【不動産所得・相続対策のエキスパート】が回答した質問一覧

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  • 消費税課税対象について

    フランチャイズの学習塾で教室を運営しています。 会社からの毎月の会場費援助は消費税課税対象になるのでしょうか？

    • 借入金の計上について

      個人の方から開業資金を借入し月々返済しています。 当初は個人間だったので自身の生活費から返済していましたが個人事業主として売上がたってきたのでそこから返済に変えたいと考えています。 費用計上するタイミングは期中でも差し支えないのか、また確定申告後がいいのでしょうか？ またこちらで会計に計上したら相手方（個人）に税の面で何か影響があるのでしょうか？ 併せて教えていただけますと大変助かります。

      • 旅費交通費の計上について

        私は、個人事業主でIT系のお仕事をしています。 １２月にクレジット・カード支払いで、２月の航空券を購入して、２月に出張しましたが、この費用は、２月の経費として計上する考えでしたが、過去の質問内容を見ると、購入した時点（支払いが発生した時点）で、経費計上すべきとの記載を見つけました。 税法上ではどのように扱うべきかを、教えて下さい。

        • 事業用に登録した口座をプライベート口座に変更する仕訳

          フリーランスになった時に、訳も分からず、事業用で使えそうな口座を全て登録してメインの「事業用の口座」と「プライベート兼事業用の口座」の2つ登録していたのですが、そのうちの一つの「プライベート兼事業用の口座」は事業用にめったに使わなかったため、プライベート口座にして、帳簿から外したいと思っております。 この場合、どのような仕訳をすればよいのでしょうか？ ちなみに、「プライベート兼事業用の口座」にはまだ残高が残っております。 色々ネットを調べたのですが、見つけることが出来ず、質問させて頂きました。

          • 建設業一人親方売上から控除の仕訳

            一人親方です。親会社から応援に来てもらった外注費を控除され入金されます。 例 400万売上 外注費 100万　振込入金　300万 どの様な仕訳になりますか？

            • 仮想通貨で損失

              クレカで100万を使いFX取引をしました。 ここで全損して、さらにクレカで50万を使いFX取引で150万儲けた場合の税金ですが、いくらに対しかかるのでしょうか？ 単純に150万の20%ですか？ それとも当初の損失100万円を差し引いた50万円の20%ですか？ それともクレカの返済は150万なので利益とトントンで税金は0ですか？

              • 退職時の有給消化について

                今年の5月末で退職します。 労基署に相談したところ、有給が19日残っていました。 全て消化して退職したい旨を伝えたところ、社長に6月に取得することはできるか聞かれました。 買い取りを指していると思いますが、買い取ってくれるならそれでも良いと思っています。 契約書には、有給は一日7千円で買い取る契約です。 損をしたくはないです。 6月に取るとした場合、 この有給買取り分には税金など引かれるものはありますか？ また、支払いはいつされるべきものですか？

                • 確定申告後の交通費について

                  確定申告をした時に、職場迄の交通費記載を忘れた場合には、どうしたらいいですか？ 交通費は一年で10万円弱です！宜しくお願い致します。

                  • 年末調整資料の不足による確定申告時の金額未記入への対策

                    今年度(2024年)途中で会社員から自営業に変更しました。 年末調整が手元になく、給料明細しかなかった為、総額の給料のみ記載し、社会保険の金額を記入せず確定申告を提出しております。 未記入でも会社側は元社員の年末調整を行なっていると思うのですが、こちらで行なった方が良いことはありますか？

                    • 起業直後の定期同額給与

                      定期同額給与において、期初月から役員報酬決定までのギャップ期間の給与はどうすればいいですか？ 12月決算、1月期初として、2月28日に株式会社を設立。 3月20日に株主総会で役員報酬（定期同額給与）を月額10万円に設定。 この場合において… ①3月分の報酬から支払う必要があるか？（少し後の4月や5月から発生には出来ないか？） ①1月、2月の報酬は遡って同額を支払う必要があるか？ ご教示いただけますと幸いです。

                      • 長期借入金開始の仕訳間違いの訂正方法

                        3期目の法人です。1期目に銀行から借入金をしております。 お恥ずかしい話になりますが、借入をした際に手数料を引かれて入金されているそのまま 口座預金／長期借入金　と仕訳をしてしまいました。その後も毎月の返済の際に 長期借入金／預金口座　というような仕訳をしております。1期目と2期目の修正申告をどのように行えばよろしいでしょうか。

                        • 仕入と消耗品費の

                          案件の開発のために機材(PC等)を案件の予算で購入しました。 この機材は、納品せず案件終了後は自社資産として管理するものになります。 この場合、通常通り仕入で仕訳して良いでしょうか？ それとも最初から消耗品費で計上するべきでしょうか？ 分からなくなってしまったので、ご教示いただきたいです。 よろしくお願い致します。

                          • 現在個人事業主です。類似業種での法人の併設について

                            現在個人事業で接骨院を運営しております。近いうちに別店舗での整体院の開業を考えておりその際に法人の設立を検討しております。類似事業にあたらず新たな法人を設立するには、どのように事業を分けたらいいか教えてください。お願いいたします。

                            • 公務員は、社会保険の扶養に入っている子供の給料の詳細を、職場に提出する法的な義務がありますか。

                              公務員は、社会保険の扶養に入っている子供の給料の詳細を、職場に提出する法的な義務がありますか。 法的な義務がない場合、提出を求められた際に提出しなかったらどうなるのでしょうか。

                              • 法人の寄付について

                                法人から寄付をした場合、経費になりますでしょうか？

                                • 事業用自動車の購入に際して

                                  令和6年4月１日に個人事業主として開業するのですが、開業に際し事業用自動車（中古軽自動車）を購入する予定です。 購入費用を経費計上しようと思っているのですが、「開業前の契約、開業後の納車」でも経費計上できるのでしょうか？ それとも「契約も納車も開業後」でないと経費計上できないのでしょうか？

                                  • IDについて

                                    こんにちは。 ネットバンクやクレカのログインIDを税理士さんに教える必要はあるのですか？

                                    • 譲渡による暗号資産の節税は可能か。

                                      現在23歳の大学院生です。 2024年の給与は、小売店のアルバイトと大学授業のTA合わせて推定で約70万円です。 加えて、数年前から持っていた暗号資産が高騰し、今売れば50万程度の利益が得られるという状況です。 親の扶養を受けているため、給与と暗号資産による雑収入を合算した金額が103万を超えて親の税金を増やしてしまうことを恐れ、暗号資産は売らないまま保持しています。 しかし、どうにか扶養を外れずに全ての暗号資産を利益確定できないか考えています。 本題です。 親に暗号資産の取引口座を作ってもらい、親へ譲渡し、親が売却することで利益を親のものとすれば、暗号資産による私の雑所得を0円にすることができるのでしょうか。 感覚的にはだいぶずるい方法な気がするので税理士に相談したいと思いお聞きしました。 よろしくお願いします。

                                      • 確定申告する際の仕分けについて

                                        法人成の個人事業主の確定申告する際の仕分けについて 昨年７月末に法人成しました。そのため今年は昨年度の個人事業主の所得の確定申告と法人決算を２つを行うことを存じます。 個人口座の売上から法人資本金を出資金で出してます。その法人資本金から創立費以外に外注費で法人設立日前に例えば１００万円を使った場合、個人事業主の確定申告の仕分けは経費としての外注費でしょうか？、預け金でしょうか？ よろしくお願いします。

                                        • 金銭消費貸借契約書

                                          妻から金銭消費貸借契約書を交わし返済中ですが、再度、契約書を交わして借りようと思います。また、親とも同じように契約書を交わして借りようと思いますが、特にもんだいないでしょうか？　よろしくお願いします。

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