税務等に関する最新の質問・相談一覧(462ページ目)

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  • 前年度の仕入れ商品が売れた場合について

    ネットで商品を仕入れてフリマで販売しています。 帳簿をつけるとき、前年（2022/12まで）に仕入れた商品が今年売れることがあり、この場合はどう帳簿に記載すればよいのでしょうか。 1年ごとの決算と考えると、前年仕入れた分は前年の損額とし、今年分は元手0円の利益とするのでしょうか？

    • 購入時のポイント付与の扱いについて

      ネットで商品を購入し、フリマで販売しています。楽天等のサイトでは購入時に数％のポイントが後日付与されます。帳簿をつけるときこのポイントの扱いはどうしたらよいでしょうか。 ・購入金額と分けてポイント付与分を付与日付けで収入として記載 ・最初から購入金額からポイント分を引いた金額を購入金額として記載 今のところ白色申告です。

      • 障害年金受給・無職＋せどり収入者の確定申告

        障害年金を受給し、仕事はできないためせどり（ネットで商品を買いフリマで販売）をしています。 今年の売り上げが120万程度、利益が30万程度になりました。 ・専業（無職も含む？）の場合は利益48万を超えない場合確定申告は不要と読みましたが、保険料・住民税などに影響するため必要とも何かで読みました。どちらが正しいでしょうか。

        • 日本とシンガポールの相続税

          日本とシンガポールに財産が有る場合の相続税に関するルールを知りたい。

          • 学生バイト(掛け持ち)の年末調整・確定申告について

            大学1年生です。扶養内(103万以内)でアルバイトをしています。 4月から11月までA社、B社でバイトを掛け持ちでバイトをしていました。A社は11月で退職し、11月現在B社と、新しく入ったC社で掛け持ちしています。 A社に入社する際｢扶養控除等異動申告書は1社にしか提出できない｣と説明されたのでA社のみに提出し、B社には提出していません。C社には｢全員提出してもらっている｣とのことだったので提出しました。A,B,C社からの給与全て合わせて103万円以内です。A社からの給与は現時点で20万円を超えており、B,C社からの給与はそれぞれ、年内に20万円を超えることはありません。 ①この場合、確定申告しなければならないでしょうか？また確定申告しなければならない場合、どの会社の給与を申告しなければならないでしょうか？ ②B社から｢年末調整の申告をお願いします｣と連絡が来たのですが、具体的に何をすれば良いのでしょうか？そもそもB社で年末調整をすることは可能ですか？ ③その他何かしなければならないことがあれば教えていただきたいです。(A社から扶養控除等異動申告書を返してもらう、等) ご回答いただけますとありがたいです。よろしくお願いいたします。

            • 前受金について

              当方は3月決算の社団法人で、会員へ向けて年４回（4･7･10･1月）会報を発行しております。 今年度から会報を電子化したのですが、従来通り冊子を希望する会員がおり、その会員には冊子で販売することになりました。 毎年１年分（4回分）の金額をまとめていただくことになったのですが、今期の途中に決まったため、R5年7月発行～R6年4月発行の4回分という期をまたぐ期間になりました。 こういった場合、今後毎年１年分を継続してもらっていくとしても、次年度の4月発行分は前受金で処理しておいたほうが良いのでしょうか。 また、当年度発行分も入金時に発行していない分はすべて前受金として、会報の発行月ごとに前受金を振り替えていく処理をしたほうが良いのでしょうか。 基本的なことだと思いますが、よろしくお願いいたします。

              • 市民農園に貸している農地の相続税評価、固定資産税評価

                農地を市民農園として貸す場合、 相続税評価、固定資産税評価 それぞれにおいて 借地権による評価額軽減を受けられる方式を知りたいのですが？ いわゆる特定貸付による場合でなら、評価額軽減の対象となるのでしょうか？

                • 困っています。

                  私の家族構成は、母1人、私、妹1人の3人家族です。 お恥ずかしいことに、私が計算ミスをしてしまい、103万円の壁をアルバイト収入で超えてしまいました。 この場合、母の負担を減らすために私には何ができるでしょうか。 また、母の税金の負担はいかほどになってしまいますか？(ひとり親控除が外れるなど) 本当に困っています。ご回答よろしくお願いいたします。

                  • インボイス制度後の立替金の税区分について

                    当社では他社から依頼の受けた書類の発送方法として、郵便（切手・レターパック）と宅急便を利用しています。 どちらも発送の際、一時的に当社で立替を行い、後日依頼を受けたお客様に請求して振り込んでもらっています。 その請求書の立替分の税区分は、非課税・不課税・10％対象どれに該当するかご教授いただきたいです。

                    • 個人クレカの決済について

                      個人のクレジットカードで決済した経費を会社の経費にすることは問題ありませんでしょうか？（もちろん事業に必要な経費になります）

                      • 不動産の仲介手数料について

                        不動産賃貸目的で物件を購入しました。仲介手数料は経費に計上できますでしょうか？よろしくお願いいたします。

                      • 扶養内でアルバイトを掛け持ちしている学生がメイン以外のバイトの収入が20万を超えている場合、確定申告は必要かどうか

                        扶養内で働くつもりなのですが、学生でアルバイトを複数掛け持ちしており、確定申告が必要かどうかわかりません。 私は大学生で、親の扶養に入っています。 以前から派遣会社や直接雇用型の単発バイトアプリを複数利用し、単発でアルバイトをしていました。 今年に入り、それらに加え、飲食店で長期のアルバイトを始めました。 住民税と所得税がかからないよう、合計90万程に年内の収入を収めるつもりです。 現時点で長期のバイト先の給与収入が40万円ほど、それ以外の単発バイトの給与収入が合わせて30万円程になります。 長期のバイト先の方で年末調整をすることになりました。 バイト先から、「うち以外の所の収入が20万円を超えるのであれば、確定申告が必要だ」と言われました。 ネットで調べてみると、 「メインのバイトの年末調整の他に、掛け持ち先の収入が20万円を超えるなら自分で確定申告しなければならない」 「20万円を超えたら確定申告が必要なのは給与所得ではなく雑所得であり、給与所得のみで合計収入が103万円以下なら確定申告は不要」などの情報が混在しており、どれが正解なのか分かりません。 源泉徴収で払いすぎた税金の還付は求めないのですが、合計収入が103円以下の場合でもメイン以外の給与所得が20万円以上なら確定申告は必須なのでしょうか？回答の程よろしくお願いいたします。

                        • クレジットカードの手数料について

                          お客様がクレジットカードで支払った際、手数料を差し引かれて入金されます。 今までは振込手数料として処理していましたが、インボイス制度ではどのように処理をすればよいでしょうか。 パターンとしては2通りあると考えています。 ①振込手数料として処理 　→カード会社のインボイスは必要なのか ②値引として処理 　→1万円を超えた場合、返還インボイスの発行は必要なのか 　　また、返還インボイスの発行先はどこか お手数ですがご教示願います。

                          • アルバイトの他に収入がある際の扶養内で働ける金額と、必要な手続きが知りたい

                            はじめまして。 当方22歳、現在アルバイトをしています。父の扶養に入っているため、収入が年130万円以内、月10万8千円以内に収まるよう働いています。 最近アルバイトの他に業務委託(だと思います)での仕事をしており、その報酬は1件につき1~2万円程度なのですが、この報酬とアルバイトでの給与を合わせて、月10万8千円以内になるように組むべきでしょうか。または業務委託で得た報酬は別枠で捉えていいのでしょうか。 ちなみにアルバイト、業務委託共に明細書などをもらったことはなく、基本的に口座振込、または手渡しになっています。 この状況でやるべき手続きや申請等ありますか。また月、年ごとの収入がここを超えたらこうするべき、と言ったアドバイスなどありますでしょうか。

                            • pc購入時の勘定科目について

                              1台24万程のpcを5台購入しましたが、青色申告の場合は30万未満なら勘定科目を消耗品費として経費に出来るみたいですが、消耗品費に設定すると、消耗品費が年間300万円超えそうになります。 何か良い方法はございますか？

                            • 一般社団法人　非営利団体　PC購入（４０万円以上）した際に行うこと（Freee 　納税他）

                              一般社団法人の非営利団体です。今回初めて固定資産（PC）を４０万円超えで購入しました。固定資産の場合の取り扱い（Freeeの入力や固定資産税？減価償却税？）について 教えてください。よろしくお願いします。

                              • 個人事業主の扶養控除条件について

                                個人事業主としての収入と、アルバイトからの収入があります。 夫の扶養なのですが、扶養控除を受ける条件を教えてください。 アルバイト先は従業員101名以上で、平均収入は1か月55000円程度です。 よろしくお願いいたします。

                                • 役員報酬8万は住民税と所得税は払わなくても良いですか？

                                  役員報酬を月8万に設定したのですが、住民税と所得税は払わなくて、健康保険料と厚生年金保険料だけ給料から引いて支払いをしたら大丈夫ですか？

                                  • 売上計上の仕方が正しいか教えて下さい

                                    課税業者です。得意先Ａ社に対しては、月の中で日々売上た金額に、月末で消費税を掛けて合算で請求しています。10月1日税抜売上10,000円、15日税抜売上20,000円、27日税抜売上30,000円で税抜合計60,000円に消費税6,000円を合算して66,000円という形です。Ｂ社に対しては納品の都度納品書と請求書を発行し、請求書をインボイスとしています。10月1日売上税抜2,885円+消費税288円(消費税切り捨て)の合計3,173円、10月15日税抜3,176円+消費税317円(消費税切り捨て)の合計3,493円で、都度インボイスを発行しています。ただ、先方の事務処理上買掛金の合計を把握したいとの事で、当月の売上合計をインボイスとは別に一本の請求書で発行しています。この請求書は税抜合計6,061円+消費税605円で合計6,666円となります。先方は翌月末日に上記6,666円を入金してきます。Ａ社と同じ売上計上するならば税抜合計6,061円+消費税606円の合計6,667円となり、1円の差異出ます。この様に、弊社が発行したインボイスと先方が振込む金額に差異が出ますが弊社の経理処理ならびに、売上計上方法は上記の様に2種類の売上方法を採用しても問題ないのでしょうか？また差額1円の処理方法は？それとも、1種類の売上方法しか採用出来ないのでしょうか？何卒ご教示下さいませ。

                                    • 納品済みの本の発送が年明けになる場合の経費勘定は年内ですか、来年ですか

                                      お世話になっております。経費計上での質問です。 同人誌を発行しており、年内トータルで黒字が出ないように調整しています。 12月に本を発行して同人誌通販サービスに委託した場合、発送が翌年1月になることがあります。 印刷費を経費とするとき、在庫として残っていては計上できないという認識ですが、こういった場合は在庫という扱いになり1月に発送された分は来年の経費としての計上になるのでしょうか？以下に例を示します。 例として200部委託したと仮定します。 １）2023年12月に印刷費5万円で200部の本を製本した。 ２）2023年12月31日までに、200部委託先への納品が終わった。 ３）委託先での通販受付は2023年12月に開始され、12月31日までに200部すべて注文された。（＝データ上は在庫なし） ４）委託企業の都合で、発送は2024年1月にすべて完了した。 ５）委託企業からの売上振込は2024年1月分として、2024年2月に振り込まれた。 ------- 【質問１】 ２）の段階ですでに自身の手元を離れており、引き渡し先（購入者）も確定しています。在庫は実質ゼロと考えられますが、発送されていない場合は印刷費5万円を2023年の経費として計上することはできないでしょうか？ 【質問２】この場合、委託先からの売上入金は2月ですが、売上として登録する時にはいつの売上として登録するのが適切でしょうか。 2023年12月→納品し、注文が入ったタイミング 2024年1月→発送が完了したタイミング 2024年2月→売上金が振り込まれたタイミング ご多忙中恐縮ですが、ご回答よろしくお願いいたします。

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