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適格請求書でない業者の領収書に対して少額特例や交通費特例を適用するときの記帳について
基準期間1億円未満の個人事業主で、インボイスも登録済みです。 少額特例や交通費特例を今年度利用したいのですが、1万円未満の免税事業者との取引や3万円未満の交通費（基本的にバスや電車）の処理の際、インボイスはなくても記帳の際に適格請求書の所にチェックをしても良いのでしょうか。 チェックを入れないと、いずれも免税事業者との取引とみなされるのか、税区分が課対仕入（控除80％）10％と出るのですが、これは8％しか控除されないという意味でしょうか。何かこちら側の設定の問題でしょうか。チェックを入れて課対仕入10％で登録をするのが良いのでしょうか。 ＊インボイスに関わらず領収書は保管し、メモタグで「少額特例」「公共交通機関特例」などと記帳する予定です。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
月2−3万円の微々たるものですが、トランクルームによる収入があります。 色々と調べると家賃には消費税がかかっていないと聞きました。 （自宅を事務所のように使用していても、税区分は対象外にする認識です） トランクルームによる賃料の収入は課税売上10％の認識であってますでしょうか。 個人事業主（1月から課税事業者で10月にインボイス登録済）のものです。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
確定申告を行う予定です。 口座とFreeeは連携しておらず、その場合は経費などについては全て「プライベート資金（事業主借）」を選択して登録するように言われております。 こちら確定申告を行う上で間違いないでしょうか。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
来年より個人事業主として開業届を提出します。来年、事業で海外に行くための旅費を今月クレジットカードと現金で決済しましが来年の経費にできるのでしょうか？できる場合、帳簿はどのようにつけたら良いのでしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
家賃按分についての計算方法が全くわかりません。 テレワーク用の部屋を作っています。 へーべー数を測定するにも、素人なので測り方がわからず困っています。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：2件
ふるさと納税の申告をしたいけど源泉徴収票が紛失している場合でも確定申告してもいいですか？
平成30年度の確定申告をこれからします。 ふるさと納税の申告や医療費控除ができていなかったので明日までにe-taxから申請できると教えてもらったのですが、二社ほど源泉徴収票が不足しています。（時間的に再発行が難しいです） 紛失した源泉の収入は申告しなくても大丈夫でしょうか？私が損するだけですよね？ ただ少し気になったのですが、収入が減ることでふるさと納税の寄付金額が合わなくなります。 返礼品とかのペナルティにはなりませんよね？（役所は源泉のデータがありますよね？） それとも源泉の入力は全て省略して寄附金の分だけでも確定申告できないのでしょうか？ 所得証明書や住民税を支払った通知書から、源泉と同じ内容を読み取ることはできますか？ 税理士さんに、修正申告を確定申告した日から5年間（時効:確定申告5年＋修正申告5年＝最長10年）できると言われたのですがこれは間違いではありませんか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：0件
開業前の経費について質問させて下さい。 個人でライバー、ストリーマーをしておりまして5月に開業届を提出し、開業前の1月に現金で購入した下記のレシート内訳ですが、開業費に合計金額30,657円を計上しても良いでしょうか？ １０万円以下でも固定資産台帳に記入するのでしょうか？ あとfreee会計でしないといけない内容を教えて下さい。 ●仕訳の勘定科目 借方／貸方 を教えて下さい。 ●帳簿など他に何をすれば良いでしょうか。 ご指導よろしくお願いします。 カードゲーム3,781円 ボードゲーム5,670円 メモリカード5,112円 switchプロコン7,106円 switchジョイコン7,106円 レジ袋 5円 小計28,780円 税込31,658円 値引き△1,001円 合計30,657円のレシート内訳です。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
よろしくお願いします 報酬の支払調書ですが、調べると （1） 外交員、集金人、電力量計の検針人およびプロボクサー等の報酬・料金、バー、キャバレー等のホステス等の報酬・料金、広告宣伝のための賞金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの （2） 馬主に支払う競馬の賞金については、同一人に対するその年中の1回の支払賞金額が75万円を超えるものの支払を受けた者に係るその年中のすべての支払金額 （3） プロ野球の選手などに支払う報酬、契約金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50,000円を超えるもの （4） 弁護士や税理士等に対する報酬、作家や画家に対する原稿料や画料、講演料等については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50,000円を超えるもの （5） 社会保険診療報酬支払基金が支払う診療報酬については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの こちらの報酬に該当すると提出義務があるようです ということは、単なる業務委託料（上記に該当しないもの）に関しては支払調書を税務署に提出する必要はない ということでよいでしょうか？ その場合、法定調書にはその報酬自体も記載しなくてもよいのでしょうか？ それとも記載は必要だけど個別の支払調書は提出する必要はないということでしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 法人決算
- 回答数：0件
11月1日〜30日までの報酬が12月に入金がありました。 源泉と復興税が引かれて振り込まれていたのですが、この場合のfreee仕訳はどのようにすれば良いでしょうか？ ちなみに入金口座は委託先に口座を指定されて事業用の口座ではないです。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
今年の１０月より適格事業者となりました。 そこで所得税について疑問に思ったことがあります。 例えば 年間の売上が消費税込みで770万円。 経費に消費税込みで220万円。 経費や控除等諸々差し引いて、所得税に対する課税所得が消費税込みで440万円とします。 納めなけれならない消費税＝70万-20万=50万 というのは理解できました。 しかし所得税の課税対象には消費税分の「40万円」が含まれています。 今までは免責事業者だったので受け取っている消費税を「所得」とみなすので なにも疑問に思いませんでいたが、 今回適格事業者になったことで疑問に思いました。 要約すると「受け取った消費税は所得税の課税対象なのか？」ということです。 もし上記の場合、税に税がかかっていると思うのですがどうなのでしょうか？ 拙い文章ではございますが何卒宜しくお願い致します。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
インボイス登録申請をしました。 登録が完了するまで時間がかかると聞きますが、その間、取引先に消費税分を請求しても問題ないですか？
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人事業主（インボイス申請済）です。不動産収入があり、12月と１月分の管理費（2万円）を業者に11月に支払う必要があり決済済みなのですが、1月分は次年度になるので確定申告を行う上で一緒にならないように処理しなくてはならないと考えております。 確定申告上、1月分の家賃に関してはどのように処理すれば良いでしょうか。少なくとも今年度の確定申告が終わってから何かしらの処理をする必要がある認識です。 ＊契約書があり、領収書が発行できないとで、不動産特例として備考欄に入れて記帳の予定です。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
父親の相続が１９年間放置されています、土地の評価額は父親の死亡時の路線価が適応されると聞いたのですが本当でしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
住宅取得資金贈与（非課税）を受けた場合の住宅ローン控除について
住宅取得資金贈与（非課税）を受けた場合の住宅ローン控除、特に「住宅取得等の対価の額」の考え方についてご教示下さい。 5,300万円で中古マンションを購入し、12月売買契約済、2月引渡予定、夫婦ペアローンで住宅ローン借入予定です。住宅取得資金贈与（非課税）の要件を満たすため親から500万円の贈与を受ける予定です。 以上より、購入金額5,300万円から贈与分500万円を引いた4,800万円に対してペアローンで2,400万円ずつの借入を検討していますが、この場合の住宅ローン控除適用額は受贈者である私も2,400万円（＝上限額2,000万円）となりますでしょうか？（ローン返済による残高減少は一旦考慮せず記載しています） あるいは、受贈者である私の分については「住宅取得等の対価の額」が2,400万円-500万円=1,900万円（もしくは5,300万円÷2-500万円=2,150万円）となり、「住宅ローン等の年末残高の合計額」と「住宅取得等の対価の額」のいずれか少ないほうということで適用額は1,900万円（もしくは2,150万円（＝上限額2,000万円））となりますでしょうか？ お忙しいところ大変恐縮ですが、ご教示いただけますと有難く存じます。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 税金・お金
- 回答数：0件
オーストラリアにワーキングホリデービザで来ているものです。 カジュアルで働きながらウーバーイーツとしても働いています。 ウーバーをやるためと、職場への行き帰りのために自転車を購入したのですが、それを経費として計上することは可能でしょうか？ また、計上するためのレシートはカードの利用履歴は使えますでしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
個人事業主として収入が1000万円以下で、今年の10月からインボイス事業者登録をしました。ふるさと納税や確定申告にて、収入を計算する際の消費税について下記の3点教えていただきたいです。 1 収入は税込で計算しますか？最初から税抜で計算しますか？ 2 もし↑で税込で計算する場合、消費税分は控除できますか？ 3 (2023年に限り)インボイス制度が開始された10月以降とそれ以前で分けて計算する必要はありますか？ 素人質問で恐縮ですが、教えていただけますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：0件
Uberの仕分けについて困っています。 まず、飲食店をしており、ウーバー（出前館）とエアレジを連携しております。 また、エアレジとマネーフォワードを連携しているため Uberで2000円分の商品が注文されると 売掛金2000 売上2000 という仕分けがされ、れじをしめるとそれが、マネーフォワードに帳簿されます。 後日35パーひかれた金額が入金され 普通預金1300 売掛金1300 と記帳されます。 しかし、ウーバーイーツのしわけをみると 売掛金1300 支払い手数料700 売上2000 普通預金1300 売掛金1300 といった記帳がおそらく正当であることをしり、 この場合どう対応したらよいでしょうか？ 年末に差額をまとめて 支払い手数料〇〇 売掛金〇〇 と記載すれば宜しいですか？
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
１月２３日から委託軽貨物ドライバー始めます。 20日締めになるので２月２０日までの売り上げが４月末に振り込まれます。この場合でも記帳は２月の売り上げになりますか？
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
会社を退職し確定申告します。 退職後に賞与や残業代があり源泉徴収票が2枚あります。 過去の質問に先生方が年末調整時での回答には「合算」と書かれていますが、 再就職せず、実際に確定申告書を作成する際、源泉徴収票を1枚として合算した数字を入れても大丈夫でしょうか？ それとも、源泉2枚で始めて、分けて入力するべきでしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
会社名義で車両（ベンツ4ドアSUV 金額約600万円）購入予定なのですが、 経費可につき問題ないか、ご教示いただけますすでしょうか。 ＜前提条件＞ 車両は、神奈川エリアの、取引先訪問、顧客送迎が主な目的となります。 （会社の事業は民間職業紹介、人事コンサルタントがメイン） ただし、個人での車所有はなく、平日は会社で使用、土日はプライベートでも 使用することになります。 会社本社は品川港区、自宅は横浜市青葉区で、 車庫は上記横浜の自宅（個人の自己所有）となります。 また、自宅は登記や、営業所としての申請はしていません。 （会社設立時のみ自宅を本社として登記はしていましたが、 現在はなし） ※自宅は、私（代表）と、妻（当社役員）と子供の3人が住居 ・この場合で、会社名義で車両購入時、経費で全額、減価償却問題ないでしょうか。 ・また、プライベート使用分（ガソリン、車検、保険等）は、 どのような経費処理をすればよいでしょうか。 ・また、経費にならない場合は、そのようにすれば経費とできるか ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 税務調査
- 回答数：1件