経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 今期の社会保険料の支払処理が、前期の決算処理において支払い超過分を繰越処理をしていなかったため、消込処理ができない。

    社会保険料の支払い時の会計処理についてお伺いしたいでのですが、下記のような場合、どのような会計処理をしたらいいか教えて頂けますでしょうか。 問題 ⇒2021年9月分と10月分の社会保険料の支払処理が、以下内容の通り、前期からの繰越処理をしていなかったため、freee上での消込処理ができない。 原因 ⇒前期（2020年9月～2021年8月）に社会保険料として支払った超過支払分があり（役員報酬の変更に伴うもの）、年金事務所の方でその超過支払分と今期の9月分と10月分を相殺処理しているため、実際のお金の動きがない。また、本来は「前払費用」等の資産科目を用いて翌期へ残高の繰越を行い、その後前払費用の取り崩しといった形で当期法定福利費の決済処理を行うのが正しい処理かと思うのですが、以前担当して頂いていた税理士に確認をしたところ、前期の時点では判明してなかったとのことで、繰越処理をしていなかったとのこと。 ※　前期においては超過分を「法定福利費」としてそのまま計上していた。 現状⇒ 9月分：全額が相殺処理されている。 10月分：金額の一部が相殺処理されている。相殺できなかった分は銀行口座より引落処理がされているので、通常通り「福利法廷費」として計上している。 何卒宜しくお願い申し上げます。

    • ダメな使い方をしました！申告前に正当な経理処理教えていただけませんか？

      悩み、早くから経理処理ストップしてしまっています。 今は夫婦二人の建設会社です。従業員を抱えていた時の借金が大きく、早く目減りさせたいと、役員の妻が会社のお金でネット販売されている儲ける為のコンテンツやそこそこ多額のトレードシステム等購入、資金投入してしまいました(個人名で)。誇大広告に騙され、大きな利益を生めず、次こそは次こそはとかなりの額を入れ込んで個人借金も更に増えました。本来払わなければならない税や年金を滞納し、何とか猶予申請等でゆっくり少額払いしたりの現状。役員報酬は社員がいなくなった二年前から最低に下げており、建設現場があちこち遠方の為、旅費精算規定を作り、出張旅費をとっていて、妻は報酬取らず扶養の範囲で派遣会社からのアルバイトで目一杯稼いでいます。 妻が役員報酬をとっていたことにするとか、貸付してもらっていたのを12月に年払い報酬出したことにして精算するとか、最善策を頂けると幸いです。

      • 自家用車の法人での使用における費用の処理について

        2021年9月に法人（株式会社 役員1人のみ）を設立し活動しております。個人で使っている自家用車（2019年9月〜 ローンあり）を、法人の活動として使う事が多くなっております。 法人契約の車を用意すれば良いのですが、すぐに用意することは難しい状況です。 この状態でも、 法人活動として個人の車を使用した場合は、法人側に燃料費、駐車場費、整備費なども含めて計上したいのですが、方法をご教授いただけるでしょうか？ よろしくお願いします。

        • 請求時に源泉徴収税を引いて下さいと言われました。freeeの取引登録及び確定申告はどうすれば？

          こんにちは。初めてご質問させていただきます。 個人事業主として今年独立しました。取引先の1社に「源泉徴収税を引いた金額をご請求ください」と言われ、請求書からはその分を引いて請求いたしました。 ここまではいいのですが、freeeで取引登録したり、確定申告の際には他の請求（源泉徴収税を引いていない請求）とは扱いが変わるかと思いますが、どのように扱えばいいのでしょうか？

        • 事業譲渡の会計処理方法について

          事業譲渡を受け、その代わりに毎月一定額を支払っていますが、その会計処理方法を教えてください。

          • 仕分け時の売掛金の消し込みと口座振替に関して

            ご質問致します。 EC事業と運送業を行っているのですが、 会計ソフトの仕様の兼ね合いで ネットモールの売上金が口座に入金された段階で口座振替を行い 運送事業では売掛金が口座に入金された段階で消し込みを行っています。 これは統一すべきなんでしょうか？ また、ネットモールの売上時に売上高と仕分けし、入金時に口座振替 する形で正しいのでしょうか？ ご回答よろしくお願い申し上げます。

          • 除雪用ホイルローダーの法廷耐用年数

            工場まわりの除雪用にホイルローダーを購入しました。 国税庁のページを確認したところ科目は機械装置になるとのことでしたが、 この場合、法定耐用年数は何年で減価償却すべきでしょうか？

            • freeeで労働保険の仕分けについて教えてください

              6月に支払った労働保険の勘定科目について教えて頂きたいです。 労災保険分\8,031 雇用保険分\16,416 一般拠出金\53 不足分\10,935 のトータル\35,435を支払いました。 労災保険の\8,031と一般拠出金の\53は全額会社負担として、法定福利費として処理を行い 雇用保険分の\16,416に関しては3分の2に当たる\10,944は法定福利費、3分の1に当たる\5,472は立替金として処理を行いました。 この場合、不足分の\10,935は前払金として処理をして良いのでしょうか？

              • 土地賃料の消費税

                個人で所有している土地(150平米)を法人に貸す予定です。 その土地は、建物は立っていませんが、購入する前からアスファルトがひかれており、また、端の方に車２台分程とめれるようなカーポート(屋根)も設置されております。 借りる側の法人は、この土地を従業員の車をとめたり、荷物の積下や梱包作業を行う為の作業場所として使用する予定です。 この場合、土地賃料に対して、消費税は課税されますでしょうか？

              • 不要な「未払金／買掛金」の修正方法

                不要な「未払金／買掛金」の計上を行った状態で申告してしまっているが、どのように修正をするべきでしょうか。今年度で修正してもいいんでしょうか。

              • 勘定科目の適用(親睦交際用に購入ゴルフ用品)

                個人事業主です。 業務（仕事）を頂いてる会社や個人客からの親睦交際でゴルフのお誘いが、そこで ゴルフ用品を購入検討 購入した場合の処理方法（勘定科目）はどのようになりますか？

              • 電子取引の経費領収証　紙保存廃止について

                インターネット注文をした物の経費領収証について２０２２．１月から処理方法が変わると聞きました。今まで請求書や領収証をパソコンを通じて印刷して紙保存していましたが、それは違法になるそうです。今後どのように処理していけばいいのでしょうか。

                • 領収書について

                  現在、ネット販売業をしており、クレカの明細やコンビニでのレシートなどがあり、請求もされていないため、領収書の発行はしていません。 領収書発行していないことにより何か問題ありますか？ ネットなので販売履歴等は簡単に出てきます。

                • 自宅のパソコンは？

                  法人の代表です。 個人事業主時代に買ったパソコンが動かなくなり、買い替えようと思っています。 そこでノートパソコンと合わせてモニターを2枚購入しようと検討しております。 私は現在一人で経営しており、事務所もあるのですが、小さな子供がいる為、自宅での仕事もやむを得ずしております。 パソコンはプライベートでは不使用で仕事での使用が100％の場合でも経費按分が必要なのでしょうか？ どうぞよろしくお願い致します。

                • 商品代金の前受金が精算されない場合

                  こんにちは。 製造業を営む法人の経理をやってます。 弊社は商品代金を前払いしてもらい、後から納品という流れになってます。 2年前に前受金で処理した取引先が連絡が取れなくなり、前受金の残高が決算の時にずっと残っているのでどうしようかな悩んでいます。 この場合、どのような会計処理が必要か、そのために注意する事はどんなことか、教えていただきたいと思います。 よろしくお願いします。

                  • コロナ拡大防止協力金の仕訳について

                    コロナの協力金として振り込まれたお金を振り替えた場合の帳簿の仕訳の仕方を教えていただきたいです。協力金に関する二名を　甲（法人にて施設経営者）　乙（個人にてテナント経営者）といたします。 甲はゴルフ練習場を経営しており乙はその施設内レストランのテナント経営者です。 レストランの営業許可証中の営業者名は甲になっておりコロナの協力金の申請を乙に対して許可をいたしました。協力金は甲の法人口座に振り込まれましたが、実質レストラン経営者である乙に甲は協力金を全額振替えました。 この際の甲の仕訳をどのように処理するべきか甲が悩んでおります。甲から乙への譲渡の扱いになってしまうんではないかと懸念しております。 こういったテナントオーナーと店子の問題はたくさん事例があると思われますので　皆様どのような処理をされておられるのかご教授くださいませ。 よろしくお願いいたします

                    • 個人事業主のエアコン設置について（固定資産とすべきでしょうか）

                      個人事業主です。 エアコンを固定資産として登録すべきか、お教え下さい。 先月Amazonでエアコンを購入しました（購入費：税込み約9万円）。 今月そのエアコンを地元の電気工事会社で設置しました（工事費：税込み３万円）。 この場合、以下のどちらと判断したら良いでしょうか？ 　①購入費と設置費を合わせて１０万円を超えるので固定資産とする 　②購入先と設置先が別請求なので、固定資産としなくてもよい 地元の商工会の方からは、②で大丈夫と言われました。 ②の「固定資産としない」として会計上の処理をしても問題無いでしょうか？ どうかよろしくお願いいたします。

                      • クレジットカード使用時の会計処理について

                        よろしくお願いいたします。 確定申告は、青色申告です。クレジットカード使用時の会計処理が曖昧で、現状、ソフト任せでただ登録している状況です。これでいいのか不安です。 後一点、現金支払い時にプライベートな現金を使った時の会計処理は、プライベート資金を選択して登録すれば、経費になってるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                      • freeeで固定費と変動費を管理する方法について

                        お世話になります。タイトルの通り、freeeで固定費と変動費を管理する方法、適切な管理方法について、皆さまの顧問先などで行われているやり方についてご教示いただけますと幸いです。何卒よろしくお願い致します。

                        • システム開発の受託事業を運営している会社の売上原価を適切に管理するにはどうしたらいいか

                          お世話になります。 当社はシステム開発事業を行っており、受注後の開発は１００％外注で運営している会社です。 外注のエンジニアや委託会社への支払いを勘定科目「外注費」として計上しております。 今回、売上原価を適切に計上したいと考えるようになり、エンジニアや発注先への支払いを原価として計上できないかと考えております。 現在、外注費をその他のマーケティング代行会社への発注やデザイン制作の発注にも使っているため、外注費をそのまま原価として登録することができません。 正確に売上原価を試算表に反映するために、当社のようなシステム開発会社ではどのように勘定科目を設定したらよろしいでしょうか。 お手数ですが何卒よろしくお願い致します。

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