法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 決算前に代表社員が現金で建て替え払いした経費を一括で精算できるかの確認

    来月が決算で、1年間に代表社員が個人的な資金から現金で支払った会社費用を精算すること考えております。（領収書あり） 質問 １、決算前に１年間に建て替えて支払った費用の合計金額でまとめて精算することは可能でしょうか。可能な場合、どのような経費勘定になりますでしょうか。また、会社口座からのお金の出し入れはどのように行えばいいでしょうか。 ２、今回のような場合はどのような経費勘定が一般的なのでしょうか。 ３、今回のケースで、精算をしないで次期に繰り越すことは可能でしょうか。（その場合、どのような経費勘定になりますでしょうか。） ４、そもそもの質問ですが、法人の銀行口座の残高に関して、今回のようなケースでちゃんと差し引き（現金払いの精算）をしなくても問題ないのでしょうか。 来月が決算ですので至急ご回答を頂けますととても助かります。 何卒宜しくお願い致します。

    • 法人概況説明書の「海外取引状況」の記入について

      ECサイトで商品を販売しています。 決算を迎えたので、法人事業概況説明書を作成しています。 日本の会社の輸入代行業者を利用して、中国から商品を仕入れていますがこの場合、 法人概況説明書の「海外取引状況」の「輸入」に該当するのでしょうか？ ご教示いただけたら幸いです。

      • 法人の仮想通貨の仕訳について

        法人口座から取引所に100万円を入金、その100万円を投資して 決算前に全て利確をして法人口座へ戻し70万円（マイナス30万円）になった際の仕訳はどのようになりますか？

        • 節税対策について

          想定以上に利益が出たため、節税対策を検討しているのですが、外注費を前払した場合には、節税効果はありますでしょうか。

          • 事業税の計算方法について

            法人の事業税の計算方法がわからないのですが教えていただけますでしょうか。

            • 法人の中間納付の処理について

              別表5-2で中間納付についても「当期中の納付税額」を充当金取崩し③に記載する処理があることを知りました。 この場合の会計側での仕訳はどういった処理になっているのか教えていただけますでしょうか。 中間納付時の仕訳 ①未払法人税等/現預金 ②法人税等/未払法人税 　未払法人税/現預金 ②の場合は実質、法人税等/現預金で別表5-2では本来、損金経理⑤欄に記載すると思うのですが充当金取崩し③と損金経理⑤どちらに記載するか選べるというこでしょうか。 実務では充当金取崩し③に記載している場合、どういった仕訳になっているのでしょうか。

              • 中古品の耐用年数について

                中古品の設備を購入しました。法定耐用年数までは使用できないのですが、どのような耐用年数を登録すればよろしいでしょうか。

                • 別表5の一及び別表5の二の書き方を教えて下さい。

                  ２期目の申告書の書き方で、1期目の税金を納税充当金を計上しなかったので、租税公課で処理いたしました。今期は赤字決算なので納税充当金をまた計上しないやり方で、別表に記載したいのですが、どこに書いていいかわかりません。前期の法人税67,800円　県民税20,200円 事業税19,500円　市民税50,900円を租税公課で計上。　当期利益－186,237円　所得金額⁻47,337円です。　別表5の1及び5の2の書き方を　教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                  • 過去の給与の記帳について

                    法人になります。給与を従業員に支払ってはいたのですが、その記帳が漏れておりました。既に申告が完了しているのですが、どのような手続きが必要になりますでしょうか。よろしくお願いいたします。

                    • 法人申告　白色申告について

                      個人事業から法人になりましたが青色申告の申請を出し忘れて今期は白色申告です。 今期は赤字です。 白色申告なので、赤字を減らすために個人事業からの固定資産を中古で買取の登録をしようとしていますが今期は登録せずに来期に中古で買い取ったとすることは可能でしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。

                      • 創立前に費用について

                        法人を設立する前に支払ったオフィスの賃借料などの経費は創立費に計上してよろしいでしょうか。よろしくお願いいたします。

                        • 固定資産登録について

                          昨年個人事業から法人になりました。個人からの減価償却の残りはどうすればよいのかfreeの税理士さんに質問したところ中古として新規で固定資産に登録すれば良いと教えていただきました。その際の取得年月日は個人事業のときに取得した日付のままでよいのでしょうか？ ご教示いただけると幸いです。

                          • 税務ソフトに入れ込む前に行うこと

                            昨年まで、個人事業主（所得税ルール）であった経営者です。その時は、月々の試算表作成の後、❶決算整理仕訳(+減価償却)、➋各種の控除、❸給与計算、❹年末調整、４つの処理を行った後、国税HPのETAXで提出していました。 今年から株式会社（法人税ルール）にし、はじめて税務ソフトで提出するものです。 １） 税務ソフトに入れ込む前は、上記の❹つの処理の内、何をすればよいのでしょうか？ ２） また追加で税務ソフトに入れ込む前に何をすればよいのでしょうか？

                            • 税務ソフトに入れ込む前に行うこと

                              　昨年まで、個人事業主（所得税ルール）であった経営者です。その時は、月々の試算表作成の後、❶決算整理仕訳(+減価償却)、➋各種の控除、❸給与計算、❹年末調整、４つの処理を行った後、国税HPのETAXで提出していました。 今年から株式会社（法人税ルール）にし、はじめて税務ソフトで提出するものです。 １） 税務ソフトに入れ込む前は、上記の❹つの処理の内、何をすればよいのでしょうか？ ２） また追加で税務ソフトに入れ込む前に何をすればよいのでしょうか？

                              • 源泉徴収の誤りについて

                                法人になります。源泉徴収が不要な取引について、源泉徴収をして、税務署に納付をしてしまったのですが、どのような手続きを経て修正すればよろしいでしょうか。よろしくお願いいたします。

                                • 簡易課税のインボイス登録について

                                  消費税について質問がございます。現在、課税事業者で簡易課税を選択しているのですが、インボイス制度に登録しても、簡易課税を継続することはできますでしょうか。よろしくお願いいたします。

                                  • 法人の寄付について

                                    法人で寄付を検討しているのですが、こちらは法人の経費に計上することはできますでしょうか。

                                    • 自主的修正申告について

                                      前年度の申請の仕訳修正があり、修正申告（申告期限後）を行う必要となりました。 売上に計上すべきところ、未収入金となっておりました。 どのような手続きをすれば良いかご教授いただけますでしょうか？宜しくお願いします。

                                      • 自宅の経費化について

                                        リモートワークにより個人で借りている賃貸物件で仕事をすることが多くなりました。そのため、自宅の一部を法人の事業所としたいのですが、個人事業主の家事按分のように経費にすることはできますでしょうか。よろしくお願いいたします。

                                        • 個人口座への入金

                                          個人名義の口座に法人売上が入金されたのですが、こちらを法人の売上にしても問題ありませんでしょうか。

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