税理士「森田太郎税理士事務所【不動産所得・相続対策のエキスパート】」が回答した質問・相談一覧(20ページ目)

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森田太郎税理士事務所【不動産所得・相続対策のエキスパート】が回答した質問一覧

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  • 帳簿付けについて

    個人事業主をしております。 事業用口座とプライベートで使う口座を作っていますが、プライベートの口座から経費（水道光熱費、電気代、家賃代等）として支払っているものもあり、毎月事業用口座からプライベートの口座に生活費も合わせて一緒に振り込んでいます。一回でまとめて振り込んでいる金額に生活費と経費が混在している場合、帳簿付けにはどのようにして書いたらよろしいでしょうか？ ご教授よろしくお願い致します。

  • 外注費

    個人事業主同士で協力して仕事をしています。 清掃業ですが、1人の方に売上の振込があり、もう一人には外注費として売上の半分を渡しています。 年間売上の半分が外注費になるのですが、おかしくないかと税務署で怪しまれるのではと不安になりました。 これは大丈夫なんですか？

    • 外注費をカード決済で支払いしています。インボイスに関する質問です。

      印刷会社に外注費をカード決済で支払いしています。 外注先のインボイス番号は既に把握しており、freeeに登録済です。 この場合、毎回の取引のPDFは保存の義務がありますでしょうか？ クレジットカードをfreeeで口座同期する場合は、その時点で電子帳簿保存法の保管要件を満たしているという認識でおります。（念の為、取引時のメールは保管しております）

    • フリーランスの歯科医師は白色申告できますか？

      フリーランスの歯科医師として3か所の病院に勤務しています。業務委託ではなく、それぞれ雇用されており給与をいただいています。 節税のため、白色申告をしたいのですが、可能でしょうか？またどのような物が経費にできますか？

      • インボイス申請について

        7月オープンしました個人事業者です 個人のお客様体応ですが　仕入れ先はインボイス申請業者です 私どもも　インボイス申請が必要でしょうか　青色申告申請をしていますが　お店はまだまだ赤字です

        • 法人の経費にならない役員報酬について

          定期同額以外の役員報酬を支給する予定なのですが、これはfreeeにどのように登録すればよろしいでしょうか。法人の経費にならないということは認識しておりますが、役員報酬以外の別の勘定で登録する必要があるのでしょうか。よろしくお願いいたします。

          • 事業用と生活用が混在しているクレジットカード決済について

            個人事業主になります。事業に必要な備品の購入とプライベートで必要な備品の購入が混在しているクレジットカード決済があるのですが、こちらはfreeeでどのように処理をすればよろしいでしょうか。freeeをクレジットカードで同期させています。

            • 個人事業主のふるさと納税について

              現在会社員として働きながら、今年から副業で個人事業主として開業をしています。 今までふるさと納税をワンストップ特例制度を利用して申請していたのですが、個人事業主で開業してしまうと、こちら申請方法はどうなるのでしょうか？

              • 事業所得の税抜・税込経理と課税所得の関係性について教えて下さい

                これまで消費税の免税事業者でしたが、インボイス制度の開始に伴い課税事業者となるものです。 消費税は一旦置いておいて、「税抜経理で処理した方が課税所得は安くなり、結果として所得税と住民税や国民健康保険料は抑えられるであろう」と考えていますが合っていますか？ 以下、簡単な例で記述します。 • 前提 ・収入は事業所得のみ ・税金等の各種控除や、住民税の均等割りなどは一旦無視 • 売上と経費の例 • 年間売上：500万円 ＋ 消費税：50万円 → 合計：550万円 • 年間経費：100万円 ＋ 消費税：10万円 → 合計：110万円 • これまで免税事業者でしたので、昨年などの場合は税込経理となり • 課税所得 ＝ 税込売上：550万円 － 税込経費：110万円 ＝ 440万円 • この440万円を課税所得として、所得税、住民税、国民健康保険料が計算される • 課税事業者となって、税抜経理を選択した場合、所得には所得税が含まれず • 課税所得 ＝ 税抜売上：500万円 － 税抜経費：100万円 ＝ 400万円 • この400万円を課税所得として、所得税、住民税、国民健康保険料が計算される 課税事業者で税抜経理を選択した方が課税所得が40万円安くなり、所得税＋住民税＋国民健康保険料で見ると得になる、と考えています。 ただ、あれこれネット検索してみましたが、こういった記載は見当たりませんでしたので、勘違いしている可能性が高いと考えており、ご指摘いただければと思います。 （なお2023年9月まで免税事業者なので、2023年度は税込経理のままとなり、2024年から税抜経理で処理するつもりでいます。）

                • 開業前に買った固定資産について

                  個人事業主として開業前に28万くらいのPCを購入する場合、 開業時に固定資産として計上し、その後償却していくところまでは理解できます。 開業前いつ購入しても開業時に全額計上していいのでしょうか？ 具体的には、2024年2月に開業するとして、2023年10月くらいに購入を考えています。

                  • 役員報酬の払い方について

                    法人の設立を検討しております。役員報酬を毎月定額で払うか、年に１回まとめてとして払うか悩んでいるのですが、税金の違いはあるのでしょうか？

                    • 前期販売商品の返品について

                      前期に販売した商品が当期に返品になってしまった場合（販売代金は入金済み）、当期はどのように仕訳を計上すればよろしいでしょうか。前期に売上を計上しています。ちなみにこのような場合修正申告は不要という理解でよろしいでしょうか。

                      • 副業分のふるさと納税の住民税控除について

                        会社員と個人事業主を兼業しています。副業分のふるさと納税での住民税の扱いについて教えてください。 会社員としての住民税は特別徴収、個人事業主としての住民税は普通徴収で支払う想定です。 この場合に、ふるさと納税を行った場合、どちらの住民税が控除されるのでしょうか。 例えば、給与所得＋事業所得を合わせた所得の上限分のふるさと納税を行った場合は、自分で納付する普通徴収分も控除され、会社が納める特別徴収分も控除されますか？ また、給与所得分の上限分だけのふるさと納税を行った場合は、特別徴収分からだけ控除されて、普通徴収分は満額支払う。ということも可能なのでしょうか。 もしくは、どちらかの住民税だけが控除されるのでしょうか。

                        • 妻のふるさと納税について

                          主人がサラリーマンで、すでにふるさと納税をしております。 私は個人事業主として、年収280万ほどになるのですが、私の収入で主人と別にふるさと納税をすることはできますか？

                          • インボイス制度の申請期日について

                            弊社は2020年12月設立の株式会社です。 喫緊で事業内容の変更により、法人名（商号）、代表取締役変更、管轄外本店移転の登記事項変更を、9月度中に予定しています。 現在扱う販売サービス（個人事業者向けビジネス講座）は法人登記内容変更後も、販売事業を継続します。 インボイス制度の申請期日が9月30日ですけど、申請は商号変更前に行う必要がありますか？ また、商号変更後に再度申請を新しい法人名で行う必要があるのでしょうか？ ご回答宜しくお願いします。

                            • 確定申告の必要性に付いてのご質問

                              今年一時所得17万円と、雑所得5万円がありました。合計22万円ですが、給与所得以外に20万円を超える所得があると、確定申告の必要があるそうですが 合計で20万円以上なのか、一時所得、雑所得それぞれ20万円以上の場合なのでしょうか？ よろしくお願いします。

                              • 貸借対照表の仕分けについて

                                以下のような場合どのような仕分けが正しいのでしょうか。 資本金　200　※資本金から以下創業費を役員へ返済 創業費　20　※役員立替で返金済 借入金　1000 口座残高は1,180の場合の貸借対照表の正しい状況がどのようになりますでしょうか。

                                • FXの記帳について

                                  FXを業として行うための法人を設立いたしました。この場合、FXで得た利益は売上と計上して問題ありませんでしょうか。

                                  • 障害者で、youtubeやって、いくら、稼いでいるかわからない場合は、どうか。消費税も店も持っていない。インボイスで、どうなるのか。注意する所はどこか。

                                    障害年金のみでやってきた。ブログし、書き、本にして、音楽をyoutubeで、アッツプして、 一体、どこで、お金が、はいるのか。今もゼロだ。インボイスの目的は、何か。増税だ。 ぼくは、両親のおかげで生きている。どれくらい所得が、あったかわからないのに、確定申告するのは、なぜなのか。教えてほしい。

                                    • 貸借対照表の預り金の項目について

                                      去年の貸借対照表の預り金の項目に金額が記載されいていました。freeeで「預り金」として仕訳をした項目を見直しましたが、収支は合っています。金額が残っている理由は何か考えられますでしょうか？

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