税理士「森田太郎税理士事務所【不動産所得・相続対策のエキスパート】」が回答した質問・相談一覧(21ページ目)

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森田太郎税理士事務所【不動産所得・相続対策のエキスパート】が回答した質問一覧

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  • 貸借対照表の前受金の訂正について

    個人事業主です。確定した貸借対照表にある前受金の項目がマイナス金額になっていることに気付きました。訂正の仕方を教えてください。

    • インボイス登録するかどうか迷ってます。

      今年の３月まで会社員でした。退職後４月から個人事業主として課税事業対象の会社１社と業務委託契約を結び仕事をしてます。収入(売上）はその会社１社から委託料として得てます。 対価だけですので仕入れもありません。 このようなケースの場合インボイス登録すると税負担だけが多くなりメリットを享受出来ないと思っておりが、登録した方が良いのでしょうか。アドバイスよろしくお願いいたします。

    • インボイス制度での免税事業者への支払いについて

      会社を営んでおります。2023年10月以降インボイス制度が適応となりますが。報酬を支払う業務委託の方は皆、免税事業者になります。支払いの際に経過措置期間は消費税８割控除できるとの事ですが。控除出来ない消費税の２割分（損益分）を報酬からあらかじめ差し引いて支払ってもいいのでしょうか？また差し引く場合は報酬単価から損益分を引いていいのでしょうか？また通常消費税10%計算してるところを8%で計算して支払っていいのでしょうか？お手数をおかけしますがご教授お願いします。

    • 相続時精算課税制度

      家の名義変更について質問です 祖母が亡くなった時に孫(娘)に名義変更したかったのですが 家の名義が亡くなった祖母から見た姑の名義のままで変更がされておらず 一旦、直系血族の主人の名義にしてからしか、孫(娘)に変更が出来なかったため、現在主人の名義になっています。 当初より予定をしています　娘に名義変更をしたいのですが 生前贈与は税金も高いと言うお話で、売買で対応をと言う話しが出ているのですが みなし贈与と言われた場合、通常の贈与税よりも多額な税金がかかってくる等と書かれている物もあり、何が一番娘に負担をかけず、名義替え放置のままの家にならないようにしたいと思っています。 3年前に　600万～900万程度の評価になっていた値思います。 建物には既に価値は無い為、実際売るとなると家が大きいので解体代に数百万はかかるので購入されない物になるとは思いますが どのように税務上では判断されるのかが判らないので調べていたところ 「相続時精算課税制度」 と言うのがある事を知りました どのような方法が一番娘に負担かけず名義を変える事が出来るでしょうか

      • 政策金融公庫の創業融資について

        政策金融公庫の融資について質問があります。政策金融公庫の創業融資はバーチャルオフィスでも応募することは可能でしょうか。よろしくお願いいたします。

        • 開業中に支払った敷金について

          当期にエステサロンを開業いたしました。開業前の経費は開業費として計上できるということで諸々開業費に計上しています。開業に関する支出の中に敷金も含まれているのですが、こちらも開業費に含めてしまって問題ないでしょうか。よろしくお願いいたします。

        • ふるさと納税について

          昨年まで会社員でしたが、今年より個人事業主になりました。会社員時代はふるさと納税により住民税が下がりましたが、個人事業主でも同じようにふるさと納税をすることで住民税を下げることは可能でしょうか。

          • 顧問税理士に対する支払いの勘定科目について

            現在、顧問税理士に対して小切手で支払いをしておりますが、その費用はどの勘定項目になりますか？

          • 事業用口座からプライベート口座へ貯蓄用に振り込んだ時の仕訳と、事業主貸で出ていっている金額が多く、残高が少ないと税務署にとって良くない可能性があるかなど…

            お世話になります。 個人事業主1年目で、簿記は勉強中です。 知識に自信がございません。 扶養内で個人事業主をしております。 概要 ①事業用口座→貯蓄用口座（夫婦共同）に入れる備考の書き方 ②移動する金額の多い少ないで問題があるのか ③移動する間隔は気を付けた方が良いのか ④事業用口座の残高を最少額にして問題ないか 生活費を事業用口座からプライベート口座へ分ける仕訳、登録方法は 【個人】freeeに登録した口座からプライベートの支払いや生活費を支払った場合の記帳方法 にて確認いたしました。 色々調べたのですが、 仕訳は 「事業主貸」で支出の取引登録をすれば良い認識です。 ここからが疑問です。 貯蓄用口座（夫婦で共同）に入れる際に、備考欄はなんでも良いのでしょうか。 調べても”生活費として”、”生活資金として引き出し”とあるので、 貯金でも上記の生活費の中に入っているのでしょうか。 それとも好きなように”貯蓄用”と記載しても問題ないのでしょうか。 無知な質問で申し訳ないです。 また、事業用口座には5～10万円ほど残して全て貯金に回したいのですが、 例えば現在100万円が事業用口座にあるとして、90万円を一回で事業主貸で貯金口座に移す処理をすると、税務署に疑問を持たれる、などあるのでしょうか。 税務署の調査する方が疑問に思わないような記載方法があるのではと思っております。 毎月貯金口座に振り込むのも手数料の関係で出来れば避けたいです。 わかりやすく、という視点からでは、コンスタントに振込みすれば説明がしやすいのでは、と考えております。妥協点は6カ月でしょうか…。 余談ですが、毎月の収入は不規則で、０の時もございます。 色々書き込んでしまいましたが、何分無知故に、とんでもないことをしてしまいそうで…。 また、上記貯金を実施することで、事業用口座には念ための経費分として５～10万円程度のみ残す考えですが、少なすぎるのも問題だったりするのでしょうか。 これも念のための経費分として～と説明が出きれば問題ない認識でしょうか。 自信が持てずに一度も貯金口座に移動できておりません。 ケースバイケースもあるかと思うので、 税務署に確認した方が良ければもちろん問い合わせしたいと思います。 もし実は常識で多くの方がご存知である、などでしたら共有していただけますと幸いです。

            • インボイスに加入するかどうかで迷っています

              私は動画編集をしている個人事業主です。インボイスに加入するか迷っています。 取引先は集客目的で、私が編集した動画をYouTubeにあげています。取引の内容はYouTube動画編集がほとんどです。 この場合、仕入れ控除はない(YouTubeにアップロードしているだけだから)と思うので自分がインボイスに入ろうと、免税事業者のままだろうと取引先には影響がないと思っています。 この認識は合っていますでしょうか？ また稀に同じ取引先から、他企業の採用動画作成を依頼される時があります。 この場合は他企業と取引が発生していると思うので、仕入れ控除があるかもしれませんがもしインボイスに加入していないのなら、こういった依頼は任されずらくなってしまうのでしょうか？ どちらか片方でもよろしいのでご回答よろしくお願いいたします。

            • 受託業務の中での免税事業者への支払いについて

              弊社ではある機関から研修実施業務を受託されています。研修講師の選定、謝金額は委託元が決定しておひますが、講師のほとんどは免税事業者です。10月からのインボイス制度により、講師に支払う謝金の消費税が満額控除されない事態となります。委託元からは直接経費として講師に支払ったのと同じ金額を清算しますが、税額控除できない分は弊社が被ることになるのでしょうか？ 例:講師に税込1100円支払、委託元からは税込1100円で清算→仕入税額控除8%のため200円は弊社が納税？

              • 副業でのインボイス制度適応について

                本業とは別に業務委託とアルバイトをしており、個人名（開業届などは出していない）で仕事を受けています。 インボイス制度の適応を受けるためには、個人名のまま（屋号はつけない）であっても、開業届を出す必要があるのでしょうか？ご教示いただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

                • 当面の生活費に妻の貯金から300万円振込む場合

                  退職し起業した際に当面一年間の生活費として妻である私の貯金から夫婦で貯蓄していた夫名義の生活費用口座に300万円振り込みました。 300万円は私が前職場で稼いでいた年間の大体の額面です。 退職とともに旦那の扶養に入っております。現在私の収入はほぼ無い状況です。 これはアウトでしょうか。

                  • タクシーの領収書について（インボイス開始後）

                    〇タクシーの領収書について 現在、弊社ではタクシーアプリを利用しております。（課税事業者） また、タクシー代はfreeeで同期したカード引き落としの内容を確認し、領収書なしで取引登録を行っています。（アプリを公私共に使用していることもあるため、アプリの領収書を貰えてない） 質問は以下2つです。 ①タクシーを利用した時に領収書の添付が必要だという認識でしたが、なくても良いのでしょうか？ ②インボイス制度が始まった後、タクシーを利用するにあたり、注意点はありますか？（領収書必須、仕入税額控除の対象・対象外に仕分するなど）

                    • トレーディングカード売却での住民税

                      フリマアプリを使用してトレーディングカードを出品、売却を行いましたが売上としておよそ5万程度となりました。(2023年度15件 7〜9月) 自身の中では不用品という事で売却、少しでも高く売ろうと思い中にはメーカー販売希望価格(BOXなど)より高く売れたものもあります。 今までの収集に掛けた金額がおよそ6.5万程度で利益はマイナス1.5万となります。この場合、確定申告は20万円を超えないため不要ですが住民税支払義務が生じるのでしょうか。私は会社員をしており毎月手取りで20万前後です。メルカリ等の規定には譲渡所得には、「50万の特別控除や1/2できる」規定があり課税にはならないような事が記載されておりますが今回の私の場合、住民税申告が必要かどうかだけご意見いただければ幸いです。

                      • 9月決算、クレジットカードの利用について

                        9月決算なのですが、クレジットカードで9月中に消耗品など購入した場合、引き落としが決算より後になる場合は来期の経費計上となりますか？それとも利用日で今期の経費計上にしても問題ないのでしょうか？

                        • 法人の経費について

                          スーツは法人の経費にすることはできますか？

                          • 法人設立後、銀行口座開設までの間の売り上げについて

                            現在、個人事業主をしており、法人成りの手続きを進めております。 会社設立日が9月1日、法人用銀行口座開設が10月1日だと仮定して、9月中は従来通り個人口座にお客さまからご入金いただくようになりますが、売り上げの経理処理はどのように行えばよいでしょうか。 個人事業主としてのfreee会計の処理、法人としてのfreee会計の処理、それぞれ教えてください。

                            • トレーディングカード売却での確定申告

                              生活品の故障や物入りでお金を使う事が重なってコレクションしていたポケモンカードをメルカリやトレカショップで売却しました。 一回の支払いが終わったらまた別の支払いが必要になるようなことが続いたのと出来るだけ高く売りたかったので、その都度いろんなお店を巡って買取をしました。 1〜7月に掛けて10回くらい買取をしたのと、高額な値段が付いていたので同名カードを複数枚売ったりしました 一度の買取は1万〜4万の物が8件ほど、高いので6万〜9万の物が2件になり買取金額の総合計は35万ほどになります。 この場合は生活用動産とはみなされず転売目的となり確定申告をしないとダメでしょうか？ また転売目的となる具体的な基準はありますか？税務署の気分次第なのでしょうか

                              • freee会社設立について

                                freee会社設立を利用することにより、司法書士さんを利用せずに会社設立をすることは可能でしょうか。

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