経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 民間学童での活動材料費の勘定項目を教えて下さい。

    学童のような子供達を預かる施設を運営しております。 調理活動で食材を購入した場合、勘定項目は何になるでしょうか？ 利用者からは食材費は徴収しておらず、こちらから提供している形です。 ご解答よろしくお願いいたします。

  • 伝票の入力について

    手書きの伝票は作成せずに会計ソフトの振替伝票に直接入力したいと思います。 その場合、現金のやり取りはあまりないので、一日の入出金をひとつの伝票にまとめて入力しても特に問題ないですか？入金伝票・出金伝票というのもあるみたいなのですが、できればまとめたいと思いまして。 初歩的な質問ですみません。よろしくお願いします。

    • アスファルト塗装をした土地の賃貸料の消費税

      お世話になります。 自社の敷地内でアスファルトを敷いた土地があり、余裕があるので他の企業に貸しています。 その土地の上に借主が倉庫を建てて使っており、弊社には土地の賃貸料として毎月10万もらっています。 この処理について、賃料収入（非課売上）と入力していたのですが、課税売上が正解でしょうか？ よろしくお願いします。

    • 広告用の撮影費について

      広告に使う写真撮影をしたときに、カメラマンさんに払う金額、モデルさんに払う金額、ヘアメイクさんに払う金額、それぞれ何の勘定科目になりますか？全て2万円以下です。

      • 法人の減価償却について　任意償却

        小さな法人を経営しているのですが、5年間程度減価償却を行わずに法人税の申告を行ってきました。 今期からは利益が出そうなので減価償却を行おうと思うのですが、過去に購入した資産の減価償却方法について教えてください。 5年前に購入した資産70万、耐用年数が3年の場合、耐用年数は超えてしまっていますが減価償却をしていないので、今期から3年かけて23万円ずつ減価償却費を計上しても問題ないでしょうか。

        • 適格機関投資家特例業務で支払った書類の書き方

          適格機関投資家特例業務でファンド運営をしています。 昨年、解約を行ったお客様から扶養者資格確認調査票で、一時収入の記載をしないといけないので、内訳のわかる書類がほしいとのことを言われました。 その場合はなんという書類にするのがベストですか？ 支払明細書で良いのでしょうか？

          • 自治会のお祭りで使用する、金券の取り扱いについて。

            自治会(任意団体)における以下の会計処理をどうつければよいのかわからなくて質問させていただきました。 1.お祭りへの来客者に対して、お祭りでのみ利用できる金券を無料配布した場合の仕分け処理 2.お祭りの来客者が金券を利用して商品を購入した場合の仕分け処理 ここで記載した金券は自治会で作成した金券で、お祭りでのみ利用が可能なものです。 金券を販売していません。無料で配布のみ行います。

          • 出向社員給与を立替払した場合の立替金明細書の有無

            親会社へ出向している社員の給与を、親会社が立替払をし、子会社に請求書を送付して請求する場合、 請求書とは別で、給与分の立替金精算書(立替金明細書)の添付は必要でしょうか？ また、このケースでインボイスで対応すべきことは何ですか？ この場合の請求書には、立替払以外の項目も記載し、混在した状態で請求しています。立替払をした項目と分けて請求書を作成しなければならないのでしょうか？

          • 過年度の間違った仕訳について

            間違った仕訳のため貸借対照表にないはずの預り金が残ってしまっています。 取引先の報酬から源泉徴収金が引かれて入金したので、仕訳を請求した満額の「売上金額」と「マイナス行追加」で源泉徴収分を登録しました。その際、間違えて「預り金」としてしまいました。 修正の仕方を教えてください。

          • 昨年度の扱いについて

            昨年度は設立初年度ということもあり税理士さんにお願いしました。 諸事情により税理士さんにお願いすることをやめたのですが、現在税理士さんが別会計ソフトでやっていたこともあり、現在設立当時の数字のままのため取引や残高が大幅にずれています。 こういった場合にはどのように対処すれば良いでしょうか。 ・現在は1期のまま、決算を閉じていない形になっています。 ・現金部分が合いません。 ・支払い方法でクレカの分が現金を受け取っているにも関わらず、売掛金のままになっています。 ・クレカの支払いの口座での取り扱いがクレカでの連携と口座での現金取引の連携で2重になっていて取り扱いの仕方がわかりません。

            • 労働保険と一般拠出金を納付した際のfreee上の処理

              freee人事とfreee会計を連携して利用しております。 その為、毎月の給与確定時にfreee会計にデータ連携がされています。 これを前提条件として、労働保険料と一般拠出金を納付した際の【具体的な】登録方法（操作方法）をご教示いただきたいものです。 https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/204431294#h_e9fc85e2-363a-4b51-8f62-b5d2fdbfb3dc こちらを参考にしましたが、まず最初に預り分（従業員負担分）と事業主負担分に分かれていますが、その値は何から算出できるかがわかりませんでした。（freee人事の労働保険の年度更新算出あたりに分かれて載っているかと思いましたがそうでもないようで、、、） その後は決算整理仕訳で振替伝票で処理するやり方が無難なのか、また、具体的にどのような作業になるのかなどもご教示いただければ幸いです。 なにとぞ、よろしくお願いいたします。

              • 野外活動費の勘定項目について

                学童のような子供達を預かる施設を運営しております。 利用者を連れて野外施設を利用した場合(体育館使用料や果物狩り等の利用料)の勘定項目を教えて下さい。

              • 前年度までの勘定項目が間違っていた場合の対処法

                学童のような子供達を預かる施設を運営しております。 今まで消耗品で計上していたもの(活動で使う材料等)が、仕入れで計上した方がいい事に気づきました。 ちょうど事業年度が切り替えの時期なので、次年度から仕入れで計上しようと思うのですが、勘定項目の切り替えは可能でしょうか？ また前年度までの分はそのままでも大丈夫でしょうか？

              • プライベート口座での法人経費連携について

                個人口座を現在連携しておりますが、プライベートで使うことも多く、ほとんどがプライベート使用にしてステータスを変更しております。 そうなった場合役員貸付扱い？になってしまうのですが、必要分だけを手動連携するほかないでしょうか？

              • 令和６年からの電子取引による請求書の保存について

                スマホから書籍を購入しました。本が届き、中に納品書が入っていました。さらにメールで配送が完了した旨が通知され、請求書もメール内にありました。 この場合、メール内の請求書の保存は必須でしょうか。納品書があり、クレジットカード明細で引き落としが確認できます。 電子帳簿保存法の改正で電子保存が必要なのか気になります。

                • 仕訳帳と総勘定元帳の保存について

                  紙で帳簿を保存する場合、総勘定元帳を保存しておけば仕訳帳はなくてもいい（元帳で仕訳はわかるので）ような気がしますが、両方必須なのでしょうか。 紙がもったいないし、スペースをとるのでなるべく少なくしたいです。

                  • 研修費用24回払い時の記帳について（freee使用しています）

                    2023/8〜2024/1まで研修を受けます。研修は回数制ではなく期間中のセミナーや動画視聴などが受け放題というものです。 研修費用528,000円を24回払いでクレジットカードで支払います。（初回支払い8/3 9/27引き落とし　毎月22,000円　カード利用分として支払い） これらの仕分けについて質問があります。 他の質問回答を参考にしたところ ○8/3 研修費　440,000/未払金　528,000
 前払金　88,000/ ○12月末までに講義が完了する部分のみ費用として計上 ○毎月のカード引き落としは未払金で処理 ○翌年度 研修費88,000/前払金88,000 と考えたのですが合っているのでしょうか？ また、未払金の支払いが年度を2回またぐことになりますがその点については何か注意点はありますでしょうか？

                    • 宣伝費広告費

                      商品を売り出し為に商品撮影をする場所を借りた時の勘定科目は何になりますか？

                      • ギフトカードの購入代行の仕訳について

                        取引先からギフトカードの購入代行と顧客へ送付の依頼がありました。 収入は購入代行した金額と手数料になります。 この場合の収入と経費の勘定科目はどのようになりますでしょうか。 ご回答いただけますと幸いです。

                      • 前年度決算済の未払金、未収入金

                        前年度決算済の未払金、未収入金の科目は?

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