経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • ウイルスソフトの前払費用計上について

    はじめまして。ウイルスソフト（5年）の費用計上についてお伺いしたいです。 こちら、既に業者に満額（15,400円税込）を振込済です。 今まで支払手数料で計上していたのですが、社内で長期前払費用で計上しようとなりました。 ・取得日は2021年5月20日なので長期ではなく、単なる前払費用かと思うのですがいかがでしょうか。 ・社内で、振替伝票ではなく、通常の取引登録を行いたいとなっているのですが、通常の取引登録であればどのように登録すればいいのでしょうか。 恐れ入りますが、ご確認とご教示をお願いいたします。

    • 修繕費の仕訳について

      経理に詳しくない青色申告の農家です。果樹棚の修繕をするのですがほとんど建て直す位の大修繕となり、自分達で建てるので単管パイプや金具、ワイヤー等必要な資材を複数店舗から購入予定です。1店舗約100万円程かかり総額約300万円程になるのですが、この際の経理はどの様に処理すればいいのでしょうか？ 修繕費は資本的支出となり、減価償却の対象になると考えていますが、総額に対して減価償却をするのか各購入店舗ごとの減価償却になるのか、また修繕費の耐用年数は何処を参照すればいいのか、分からないことだらけなので詳しく説明をしていただけると幸いです。　よろしくお願いします。

      • 家事按分についめ

        現在居住している自宅の他に作業用にアパートの一室を借りようと思っています。 家事按分した時、作業用なので圧倒的に比率が大きくなりますがこの場合、事務所として契約しなければなりませんか？

        • 決算月末に入金後受注生産の案件に対する請求書が届いた場合に関する決算時の処理

          決算日末に翌月払いの請求書が届きました。 ただし、翌期に入金期限が設けられており、その入金が完了次第、商品を受注生産するという内容です。 決算時の処理はどうなりますでしょうか。

          • 源泉徴収しないはずの業務で源泉徴収された場合の仕訳について

            個人事業主として仕事をしておりfreeeで記帳しています。 取引先の１社が、源泉徴収の対象でない業務についても全て源泉徴収額を引いてきます。向こうの言い分としては「個人に対しては全て源泉徴収して振り込んでいる。引かれすぎた分は後で戻るんだから良いだろう」ということだそうです。 本来対象ではない業務が源泉徴収されて振り込まれた場合、仕訳はどのようにしたら良いのでしょうか。源泉徴収の対象業務と同じように記帳するのでしょうか？また、確定申告時に特別注意する点などあるでしょうか？

          • 今期の社会保険料の支払処理が、前期の決算処理において支払い超過分を繰越処理をしていなかったため、消込処理ができない。

            社会保険料の支払い時の会計処理についてお伺いしたいでのですが、下記のような場合、どのような会計処理をしたらいいか教えて頂けますでしょうか。 問題 ⇒2021年9月分と10月分の社会保険料の支払処理が、以下内容の通り、前期からの繰越処理をしていなかったため、freee上での消込処理ができない。 原因 ⇒前期（2020年9月～2021年8月）に社会保険料として支払った超過支払分があり（役員報酬の変更に伴うもの）、年金事務所の方でその超過支払分と今期の9月分と10月分を相殺処理しているため、実際のお金の動きがない。また、本来は「前払費用」等の資産科目を用いて翌期へ残高の繰越を行い、その後前払費用の取り崩しといった形で当期法定福利費の決済処理を行うのが正しい処理かと思うのですが、以前担当して頂いていた税理士に確認をしたところ、前期の時点では判明してなかったとのことで、繰越処理をしていなかったとのこと。 ※　前期においては超過分を「法定福利費」としてそのまま計上していた。 現状⇒ 9月分：全額が相殺処理されている。 10月分：金額の一部が相殺処理されている。相殺できなかった分は銀行口座より引落処理がされているので、通常通り「福利法廷費」として計上している。 何卒宜しくお願い申し上げます。

            • ダメな使い方をしました！申告前に正当な経理処理教えていただけませんか？

              悩み、早くから経理処理ストップしてしまっています。 今は夫婦二人の建設会社です。従業員を抱えていた時の借金が大きく、早く目減りさせたいと、役員の妻が会社のお金でネット販売されている儲ける為のコンテンツやそこそこ多額のトレードシステム等購入、資金投入してしまいました(個人名で)。誇大広告に騙され、大きな利益を生めず、次こそは次こそはとかなりの額を入れ込んで個人借金も更に増えました。本来払わなければならない税や年金を滞納し、何とか猶予申請等でゆっくり少額払いしたりの現状。役員報酬は社員がいなくなった二年前から最低に下げており、建設現場があちこち遠方の為、旅費精算規定を作り、出張旅費をとっていて、妻は報酬取らず扶養の範囲で派遣会社からのアルバイトで目一杯稼いでいます。 妻が役員報酬をとっていたことにするとか、貸付してもらっていたのを12月に年払い報酬出したことにして精算するとか、最善策を頂けると幸いです。

              • 自家用車の法人での使用における費用の処理について

                2021年9月に法人（株式会社 役員1人のみ）を設立し活動しております。個人で使っている自家用車（2019年9月〜 ローンあり）を、法人の活動として使う事が多くなっております。 法人契約の車を用意すれば良いのですが、すぐに用意することは難しい状況です。 この状態でも、 法人活動として個人の車を使用した場合は、法人側に燃料費、駐車場費、整備費なども含めて計上したいのですが、方法をご教授いただけるでしょうか？ よろしくお願いします。

                • 請求時に源泉徴収税を引いて下さいと言われました。freeeの取引登録及び確定申告はどうすれば？

                  こんにちは。初めてご質問させていただきます。 個人事業主として今年独立しました。取引先の1社に「源泉徴収税を引いた金額をご請求ください」と言われ、請求書からはその分を引いて請求いたしました。 ここまではいいのですが、freeeで取引登録したり、確定申告の際には他の請求（源泉徴収税を引いていない請求）とは扱いが変わるかと思いますが、どのように扱えばいいのでしょうか？

                • 事業譲渡の会計処理方法について

                  事業譲渡を受け、その代わりに毎月一定額を支払っていますが、その会計処理方法を教えてください。

                  • 仕分け時の売掛金の消し込みと口座振替に関して

                    ご質問致します。 EC事業と運送業を行っているのですが、 会計ソフトの仕様の兼ね合いで ネットモールの売上金が口座に入金された段階で口座振替を行い 運送事業では売掛金が口座に入金された段階で消し込みを行っています。 これは統一すべきなんでしょうか？ また、ネットモールの売上時に売上高と仕分けし、入金時に口座振替 する形で正しいのでしょうか？ ご回答よろしくお願い申し上げます。

                  • 除雪用ホイルローダーの法廷耐用年数

                    工場まわりの除雪用にホイルローダーを購入しました。 国税庁のページを確認したところ科目は機械装置になるとのことでしたが、 この場合、法定耐用年数は何年で減価償却すべきでしょうか？

                    • freeeで労働保険の仕分けについて教えてください

                      6月に支払った労働保険の勘定科目について教えて頂きたいです。 労災保険分\8,031 雇用保険分\16,416 一般拠出金\53 不足分\10,935 のトータル\35,435を支払いました。 労災保険の\8,031と一般拠出金の\53は全額会社負担として、法定福利費として処理を行い 雇用保険分の\16,416に関しては3分の2に当たる\10,944は法定福利費、3分の1に当たる\5,472は立替金として処理を行いました。 この場合、不足分の\10,935は前払金として処理をして良いのでしょうか？

                      • 土地賃料の消費税

                        個人で所有している土地(150平米)を法人に貸す予定です。 その土地は、建物は立っていませんが、購入する前からアスファルトがひかれており、また、端の方に車２台分程とめれるようなカーポート(屋根)も設置されております。 借りる側の法人は、この土地を従業員の車をとめたり、荷物の積下や梱包作業を行う為の作業場所として使用する予定です。 この場合、土地賃料に対して、消費税は課税されますでしょうか？

                      • 不要な「未払金／買掛金」の修正方法

                        不要な「未払金／買掛金」の計上を行った状態で申告してしまっているが、どのように修正をするべきでしょうか。今年度で修正してもいいんでしょうか。

                      • 勘定科目の適用(親睦交際用に購入ゴルフ用品)

                        個人事業主です。 業務（仕事）を頂いてる会社や個人客からの親睦交際でゴルフのお誘いが、そこで ゴルフ用品を購入検討 購入した場合の処理方法（勘定科目）はどのようになりますか？

                      • 電子取引の経費領収証　紙保存廃止について

                        インターネット注文をした物の経費領収証について２０２２．１月から処理方法が変わると聞きました。今まで請求書や領収証をパソコンを通じて印刷して紙保存していましたが、それは違法になるそうです。今後どのように処理していけばいいのでしょうか。

                        • 領収書について

                          現在、ネット販売業をしており、クレカの明細やコンビニでのレシートなどがあり、請求もされていないため、領収書の発行はしていません。 領収書発行していないことにより何か問題ありますか？ ネットなので販売履歴等は簡単に出てきます。

                        • 自宅のパソコンは？

                          法人の代表です。 個人事業主時代に買ったパソコンが動かなくなり、買い替えようと思っています。 そこでノートパソコンと合わせてモニターを2枚購入しようと検討しております。 私は現在一人で経営しており、事務所もあるのですが、小さな子供がいる為、自宅での仕事もやむを得ずしております。 パソコンはプライベートでは不使用で仕事での使用が100％の場合でも経費按分が必要なのでしょうか？ どうぞよろしくお願い致します。

                        • 商品代金の前受金が精算されない場合

                          こんにちは。 製造業を営む法人の経理をやってます。 弊社は商品代金を前払いしてもらい、後から納品という流れになってます。 2年前に前受金で処理した取引先が連絡が取れなくなり、前受金の残高が決算の時にずっと残っているのでどうしようかな悩んでいます。 この場合、どのような会計処理が必要か、そのために注意する事はどんなことか、教えていただきたいと思います。 よろしくお願いします。

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