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借地の資産計上について教えていくださいm(_ _)m 確定申告に必要なためどなたか不動産の税務に詳しい方、経験したことのある大家の方、わかればご教授頂けないでしょうか。 昨年(2022年)に地主:Aの借地に立つ建物(連棟戸建)を売主:Bから100万円で購入しました。(簡素化の為すべての金額は仮です) 同日地主Aに名義変更料50万円と、1年分の地代として36万円を先払いました。 Aとの売買契約上は建物の売り買いであり、特に借地権としての売買の記載がありません。 この場合、資産計上を行う際、建物100万円、土地(借地)50万円 という仕分けで良いのでしょうか？ (厳密には建物に仲介手数料などを含める必要があると思いますが省略) 経理税務上、下記の点が疑問で確定申告を行えない状況で困っております。 ●質問１ 上記の仕分けは誤りで、Aとの売買代金100万円には、その建物が建っている土地を使用する権利、借地権の代金が含まれている という考え方になるのでしょうか？ ●質問２ 質問１の考え方が正しい場合、売買代金100万円の建物と土地(借地)の費用案分はどうすればよいでしょうか？ 通常の所有権付き建物の取得時は、固定資産税の請求明細に記載されている土地と建物のそれぞれの課税標準額の割合で案分すると思うのですが、借地の場合は固定資産税の請求明細に土地の課税標準額が書いていないため、案分できずに困っております。
- 投稿日：2023/03/02
- 経理・記帳・仕訳
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個人事業主の事業用口座から現金を引き出し、私用と事業用に仕分けする場合
初めて個人事業主として青色申告をするものです。 freeの会計システムを使用し、帳簿作成をしています。 事業用口座から毎月11万円を引き落とし、その現金11万の中から経費分の支払い、またプライベートの支払いを行なっているのですが、その場合の帳簿の付け方が分かりません。 free会計システムと口座を紐付けしてしまっているのですが、一気に引き落とした11万を一部は経費、一部はプライベートのように仕分けする方法はあるのでしょうか？ 本当に何もわからないまま、確定申告の時期を迎えてしまいました。 どなたか教えていただけませんでしょうか。よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/03/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
先月、個人事業から法人成りしました。 しかし、取引先へとの連携がとれておらず、法人化後の売上の入金が、以前の個人口座に振り込まれてしまいました。 実際には、法人での売上なのですが、このお金はどのように法人口座に移行すればよいのでしょうか。
- 投稿日：2023/03/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
どのように仕訳すれば良いでしょうか？ 仕入額と私用の金額が混ざった状況です。
- 投稿日：2023/03/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
ハンドメイド雑貨店をOPENし、受託販売をしているのですが、その仕訳について困っています。 10000円の品を現金販売した場合(手数料3割） ①販売時 現金 10000 受託販売10000 ②計算書送付時 受託販売3000 受取手数料3000 ③売上現金渡し 受託販売7000 現金 7000 かと思うのですが、feeeeで②は未決済扱いとなり、決済する際に 現金3000 受取手数料3000 と仕訳されるため、現金が増えてしまいます。 どのように仕訳を行えばよいのか教えてください。
- 投稿日：2023/03/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
製造業を営んでおります。 今期より製造業向け機能を使用したいと思っており、質問させて頂きます。 製造業向け機能を使用するとした場合、勘定科目の入力欄にて 「すべて」「一般」「製造業」を選ぶタブが表示されるのですが、 こちら三つの使い分けについて教えて頂きたいです。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2023/02/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
法人に個人所有の土地と建物（トタン構造）をお貸しすることになりました。資材と従業員の車の置き場として使用されています。 お相手から領収書の要望はないのですが、領収書を発行する必要はありますか？ もし必要であれば発行するにあたり、但し書き、収入印紙の有無、日付け、いつまでにお渡しするかを教えてください。また、消費税はどうなるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/02/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
メルカリでR4.12.31に商品が売れた場合、本来ですと購入者が評価したR5.1.7に売り上げを計上するかと思います。 しかし、年がまたぐ場合の売上は発生主義（R4.12.31）で計上するとの情報を本サイトで以前回答いただきました。 この場合、freeeに登録する際には次のとおり処理すればいいでしょうか。 ・決済：未決済 ・発生日：R4.12.31（売れた日） ・仕分 2022-12-31 荷造運賃380円／売上高8,999円 支払手数料449円 売掛金8,170円 2023-01-17 普通預金8,170円／売掛金8,170円
- 投稿日：2023/02/28
- 経理・記帳・仕訳
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源泉所得税及び復興特別所得税の年末調整過納額の還付請求をした際の仕訳方法
以下の仕訳について質問です。 ＜1期目＞ 年末調整の際Aさんの年調過不足税額2万円を返却 誤って会社からAさんの所得税２万円を納税 ＜2期目＞ ミスに気づき「源泉所得税及び復興特別所得税の年末調整過納額の還付請求」を提出 現在１期目の決算中であり、帳簿から所得税の支払いを削除するしか解決方法が思いつきません。 全て仕訳した際、1期目の預り金が-2万円になると思うのですがそれはよろしいのでしょうか。 また、その場合2期目に過納分の所得税が帰ってきた際の仕訳は （借方）普通預金 （貸方）預り金 でよろしいのでしょうか？ ご返答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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当社は昼食について、弁当業者より弁当を注文しています。 この弁当代については、会社負担は無く、全額個人負担という形を取っています。 そして、弁当代金の徴収については、従業員から毎月給与から控除し、弁当業者に会社が毎月一括で同額を振込をしており、いわゆる預り金の形式で、会社として費用は発生していない状態です。 ここに、この度、外注業者が会社に常駐して作業してもらう事になり、この外注業者も同じ弁当を食べる事になりました。 負担については、従業員同様、月に一回、全額を支払ってもらう形になります。 この場合、外注業者部分の弁当代の仕訳について教えてほしいのですが、従業員と同様に、預り金を用いた仕訳 (弁当業者への支払) 預り金/預金 (外注業者から弁当代徴収) 現金/預り金 の考え方で良いのか、それとも (弁当業者への支払) 費用 (軽減税率課税仕入)/預金 (外注業者から弁当代徴収) 現金/費用(軽減税率課税仕入)or雑収入(軽減税率課税売上) というような形になるのでしょうか？ 外注業者は、弁当代の支払時、軽減税率課税仕入で処理されると考えると、仕入税額控除の事を考えると、当社は従業員の場合とは異なり、こういう仕訳になるのかな？と考えてしまい、よく分からなくなってしまいました。 正しい処理を教えて頂けましたら助かります。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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前年度に適切に処理されていなかったと思われる未払金が、今期に残高として計上されております。修正している時間がないので、今期の確定申告を済ませた後に修正しても良いのでしょうか？
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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10,000円の売上で源泉が引かれ０円になりました。 というのも会社が令和3年の源泉を預かっておらず令和4年分の売上から令和3年分の源泉も 合わせて預かることになった為です。 （数字は仮ですが、売上10,000円、源泉1,000円、令和3年の源泉9,000円） これをfreeeに入力したら売上０円の登録できなかったのですが、いい処理の仕方はないのでしょうか。ご教授お願いいたします。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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役員報酬の設定を申告していないのですが、どのように計上すればいいのでしょうか。
合同会社を設立から5ヶ月で役員報酬の申告をしていません。まだ固定同額をとるつもりがないのですが、どのように計上すればいいのでしょうか。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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ECサイトで売上があった時の、登録すべき取引先について教えてください。 ECサイトにて注文が入り決済(クレジットカード)された場合、会社の口座にECサイトの名義で入金があります。 この場合、売上の取引先はECサイトで登録して良いのでしょうか？それとも、購入された方(個人・法人の両方あります)の名前で取引先を登録すべきでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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会計ソフトfreeeの開始残高で敷金、保証金を差入保証金で借方に入力しました。 確定申告の際に賃借対照表で 左側(資産の部)その他の資産に金額が入力されており、 右側(負債・資本の部)の保証金•敷金は空欄になっています。 これは正しく入力されているのでしょうか？ 開始残高の借方に入力していますが合っていますでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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個人事業主です。仕訳のアドバイス（質問3問あります。）宜しくお願い致します。 減価償却後の帳簿上1円の車を555,000円で下取りし、中古車をローンで購入しました。 車両1,111,000円・下取り車 555,000円・ローン556,000円（法廷費用等は省いております。) ①下取りの車の仕訳がわからないのですが、次の仕訳でよろしいでしょうか。 ＜借方＞ 車両運搬具 1,111,000円 ＜貸方＞ 借入金 556,000円 事業主借 555,000円 ②減価償却後の帳簿上1円の車両は雑費で処理してよろしいでしょうか。 ＜借方＞ 雑費 1円 ＜貸方＞ 車両運搬具 1円 ③下取りした車両は290万で2015年に新車で購入しています。 経理上は減価償却後の帳簿上1円の車両です。 下取り価格が555,000円ですが、譲渡所得の申告が必要ですか？
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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個人で漁業をしています。「燃油助成金」などの勘定科目を教えてください
個人で漁業をしています。「燃油助成金」「漁船保険料助成金」「燃油補助」「運賃補助金」の勘定科目を教えてください。助成金や補助金は「雑収入」だということですが、合計するとかなりの金額になり、収入に入れることには疑問を感じます。支払った経費に応じて後から支払われるので、逆仕訳で相殺することは可能でしょうか。
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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2年前の売上が1000千万を超えたので去年に簡易課税選択届を出しました。今年の申告で消費税の申告をfreeでしたいのですが、「簡易課税利用事業区分」の欄にある「今年度中に登録した取引の税区分を一括更新」「勘定項目の税区分を一括更新」「税区分の使用を一括更新」これらに全てチェックを入れて操作を進めていいのか教えて頂けますでしょうか？
- 投稿日：2023/02/27
- 経理・記帳・仕訳
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【状況】 賃貸物件を法人で契約→物件の一部を事務所として使用し、残りの居住スペースを社長である自分が社宅として使う。 上記の場合、事務所部分を面積按分し、残りの部分から賃料相当額を計算して社長から徴収することで家賃を経費計上できるという認識で間違いないでしょうか？ 例えば、家賃が10万円、事務所部分の面積が物件の30％だとすると、 ①3万円→事務所の地代家賃 ②(物件全部を社宅とした時の賃料相当額)x0.7→社長が実際に負担する賃料相当額 このような計算で間違いないでしょうか？ また、家賃と言っても具体的には ・家賃 ・共益費 ・保証料 ・管理会社サポート費用 ・自治会費 ・収納手数料 が内訳としてありますが、 事務所部分を計算する際は、これら全てをまとめた額x30％として大丈夫でしょうか？ また、事務所部分の30％の家賃は全て課税仕入れとして大丈夫なのでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/02/26
- 経理・記帳・仕訳
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中国の商品を代行会社を利用しお客様へ販売しております。 流れといたしましては、 ①お客様から注文が入る ②中国のサイトで商品を探し代行会社へ注文依頼と同時に商品代金と手数料を支払う ③代行会社に商品が届き、代行会社で検品 ④確定した送料の連絡が届く ⑤その送料を代行会社へ支払う ⑥代行会社からお客様へ直接商品を送る といった流れです。 この場合、こちらに商品が送られてくることはないのですが、仕入高はいつの日付を計上すれば正解なのでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 経理・記帳・仕訳
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