税務等に関する最新の質問・相談一覧(367ページ目)

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19628件中7321-7340件を表示

  • 事業者としての稼働が減った分の減価償却経費を、特定の年だけ「事業主貸」にする、または「事業専用割合」を減らすべきか

    ２０２２年まで個人事業主１本で生計を立てており、 ２０２３年より正社員になり、副業で自身の事業を続けています。 そのため２０２３年確定申告では、給与所得と事業所得が発生しております。 また、会社員としての稼働時間が増えたため、自身の事業の稼働時間が昨年比の50%となりました。 このとき、 ●事業で使用していた車の「車両運搬具」という経費として５年間の減価償却を行っており、 ２０２３年度も１０万円ほど経費として償却予定なのですが、 この「車両運搬具１０万円」について、 ２０２３年は車両を使用して事業を行わなかったこともあり、 ２０２３年度の確定申告では 「車両運搬具」ではなく「事業主貸」にする、または「事業専用割合（これまでは５０％）」を減らして２５％などにすべきでしょうか。 個人事業主の場合は減価償却したら償却するまで毎年経費計上する必要がある と言う情報も聞いたのですが、判断しかねておりまして、 ご教示いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいいたします。

    • 預託金の勘定科目について

      当社は、任意後見契約及びそれに付帯する委任契約にもとづきサービスを提供する一般法人 社団です。 亡くなった後の事務委任契約にもとづき、葬儀費用、遺品整理費用、お布施の費用及びその 執行報酬分等を預託金として預かり、口座に入金しています。この預託金の勘定科目は「預かり金」でよろしいのでしょうか?

      • 事業決済用のクレジットカードでプライベート用の購入をした際の帳簿の書き方について

        個人事業主です。 事業用のクレジットカードで決済を行った支払いについて、 ●口座引き落とし時には「未払金」として計上し、 ●借方に「消耗品費」などの経費を記入して帳簿作成をしています。 ここでプライベート用の日用品の購入をした場合、 借方は「事業主貸」としているのですが、 この「事業主貸」の項目が合計１００万円ほどになっているため、 事業に関する決済以外の クレジットカード明細の「事業主貸」は ●借方「事業主貸」で１００万円 とまとめて１つの仕分けで「事業主貸」にしてもよいでしょうか？ お手数をおかけいたしますが、ご教示いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

        • 確定申告 源泉徴収されていない場合

          よろしくお願いします。 報酬で頂いてるものが月に2万ほどあり 源泉徴収はされていません(月8万未満だから？であっていますか？) この場合は自身で確定申告し、税金を収める形になりますか？ よろしくお願いします。

          • 業務を執行しない社員について

            合同会社において、業務を執行しない社員を追加した場合、支払いは給与ではなく役員報酬という形での支払いになりますか？ 配偶者を追加する予定です。

            • 減価償却について

              青色申告予定の個人事業主です。 開業日前に購入したパソコン（業務目的）は登録すると自動的に償却済になります。 耐用年数を超過していないのですがどうしてでしょうか。 また、この場合は固定資産として登録できないでしょうか。

              • 暗号資産の売買の年度またぎと所得について

                質問させてください。 2023年1月1日に2BTC購入し、2023年12月31日に2BTC売却し、利益が100万円出た。このとき2023年度の個人雑所得100万円という扱いになり、個人所得（給与又は事業）と合算で課税されるものと思います。 例１）2023年1月1日に2BTC購入し、2023年12月30日に2BTC売却し、利益が100万円出た。そして2023年12月31日に再び2BTC購入した。このとき、2023年度の個人雑所得はやはり100万円という扱いになるのでしょうか。 例２）2023年1月1日に2BTC購入（100万円/1BTC)し、2023年12月30日に1BTCあたり150万円となったときに1BTCのみ売却した。このとき、2023年度の個人雑所得は50万円という扱いになるのでしょうか。 質問の趣旨は、BTCの売買は、必ずしも購入と売却が同じ数量できちんと手仕舞いするのでなく、年度をまたぎ端数での売買が行われることが多いと思います。その場合の年度の雑所得は、つまり「当該年度に売却したBTC数量の売却額－過去の購入平均額のうち売却数量に相当する分の額」ということになるのでしょうか。 明確な質問になっていないかもしれませんが、以上よろしくお願いします。

                • 交通系ICカードの利用履歴として印字できなかった場合の交通費について

                  個人事業主をしております。 昨年の業務において、業務委託契約をしていた企業様のオフィスにて業務を行うことがあり、何度か通勤が発生しました。(その際の交通費については自己負担です) その際に発生した交通費については、個人で作成したExcelファイルに以下の情報を記載し保管しておりました。 ・日付 ・交通手段（全て電車移動。新幹線や特急などの利用はなし） ・利用区間、往復の有無 ・行先や移動目的のメモ ・発生した金額 しかし、交通系ICカードのチャージや利用履歴の定期的な印字を行っておらず、利用しているICカードの履歴保存期間、件数を超過した履歴は印字して残すことができませんでした。 この場合、印字できなかった交通費は経費に含めることは出来ないでしょうか。

                  • 少額減価償却資産の特例について

                    1期目、2期目が白色申告だったため、30万円以内の固定資産を定額法で償却しているのですが、3期目からは青色申告になったため、1期目、2期目で償却中の資産（購入額30万円以内）を3期目で少額減価償却資産の特例を使って一気に償却しても良いのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                    • 個人事業開業前の経費

                      2022年5月から開業準備し2024年1月林業関係で個人事業を開業しました。 ①車両や事務所什器備品やPC等を経費算入するのは2025年の申告でしょうか？昨年以前分は開業したばかりで2024年に申告するのでしょうか？減価償却はどうするのでしょうか？ ②開業前の2023年に林業収入があります。①の経費（の一部）は2024年の個人の所得税の確定申告に入れるべきでしょうか お伺いします

                      • 130万円の壁について

                        私は親の扶養内の学生です。 去年までは103万円以内でアルバイトをしていたのですが今年は訳あって年間130万円内ギリギリまで稼ぎたいのですが、 私自身と父に税金がいくら生じるのか教えてください。父は年収700万円です。

                        • インボイス未登録、個人事業主の請求書について

                          インボイスに登録をしていません。そのため法人である先方への請求書には消費税0%と登録、請求して問題ないでしょうか？

                          • 車の減価償却費の按分比率の変更

                            家の車を昨年初めての青色申告で事業比率75%で按分して減価償却しました。ですが、肌感覚と合わず、今年4月から6月までを走行距離で出してみたところ、89%事業となりました。夏休みに出かけることもあるので、80%が妥当かと思い、比率を75%→80%に変更、車両費按分もそれに伴い変更したいのですが、減価償却費のところは変えない方がいいのでしょうか？よろしくお願いします

                            • 開業届とインボイス登録のタイミングがずれてしまった場合の確定申告

                              よろしくお願い致します。フリーランスのクリエイターとして、昨年8月に開業届とインボイス登録をしましたが、インボイスの方が何度か登録に不手際があり、結局今年2月に申請しなおして登録に至りました。開業届とインボイス登録がずれてしまった場合の確定申告はどのようにすればよろしいでしょうか。 ちなみに売り上げはまだない（むしろマイナス）状態です。 本当に初歩的すぎる質問で申し訳ありません。何卒よろしくお願い致します。

                              • メールレディ確定申告について

                                現在大学四年生で、今年の四月から新卒で会社に勤めます。 現在はメールレディ（雑所得）にて13万稼いでいるのですが、20万以上稼ぎたいと考えています。 1~3月分の雑所得は確定申告すべきですか？ するとすれば、来年の2月で良いですか？

                                • 副業YouTuber 事業所得か雑所得か

                                  本業が会社員、副業でYouTubeをしております。本業の年収は約350万円程度、副業は広告収入と案件込みで50万円（そのうち利益は40万円）程度です。 YouTubeを開始したのは約2年ほど前、投稿頻度は月に1-2回、約20時間ほど時間をかけて作業を行なっています。 確定申告を行う際、一般的にはYouTubeは雑所得として区分されることが多いようなのですが、節税の観点から見ると事業所得として区分できる可能性がないかと考えております。 当方で調べてみたところ、記帳帳簿書類の保存がある場合だと、事業所得として区分される場合があると見ました。 現状は経費のレシートを取っているだけなのですが、もし事業所得にできるようでしたら、そちらの対応を行っていきたいと思っています。 一方で、事業所得とするためには、年収は300万円越えや開業届けを出していることが好ましいとの記載もあり、こちらは現状満たせていません。 今の状況で事業所得とできるのか判断がつかないのですが、事業所得として区分される可能性はありますでしょうか。 どちらの区分になるかは税務署と相談になるのでしょうか。 もし区分されないようでしたら、今度どのように取り組んでいけば事業所得として見なされるようになりますでしょうか。 お手数ですが、よろしくお願い致します。

                                  • 海外からの広告収入について

                                    海外企業から広告収入を得ています。普段はfreeeを利用していて、青色申告をする免税事業者です。 1月中の広告収益が709.53ドルと表示されていて、2月15日に102,828円振り込まれています。手数料は2.90ドルです。 この場合、1月31日に709.53ドルを円換算して売掛金として計上し、2月15日に102,828円が振り込まれた旨と手数料を帳簿付けすると思います。 この時、相手方が使用しているレートがわからないのですが、709.53ドルが確定した時点でのレートはこちらが普段使っている銀行のレートを使用して、それとの差を為替差損益として帳簿付けして良いのでしょうか？ それとも最初から1月中に102,828円が売掛金として発生していて、2月15日にそれが振り込まれたことを帳簿付けすれば良いのでしょうか？

                                    • 銀行振り込みの明細書の発行先について

                                      先日ATMで外注費を入金したのですが、そのATMから出てくる控えを登録しようと思いました。との時の発注元の登録なのですが、支払手数料は私持ちで銀行に払っていますし、外注費は外注さんに支払をしています。それにATMから出てくるので、厳密にいうと、その書類は銀行が発行しています。 こういう場合は発行先はどことして登録をしたらいいのでしょうか？ よろしくお願いします。

                                      • 整体費用/ピル代は経費に含まれるか

                                        夜職系を事業に含んでいる個人事業主です。 ・事業のためにピルの服用を行っています。 　勘定科目は消耗品費以外だとなんと登録すればいいですか？ ・腰を痛めてしまい、治療のための 　整体代、マッサージ代を経費としたいのですが 　勘定科目はなんと登録すればいいですか？

                                        • 不正利用の処理

                                          今確定申告を進めています。 去年の口座(デビットカード)から不正利用で使われてしまった記録があり、補償で戻ってきた記録もあるのですが、その場合の勘定科目は両方とも何で処理したらいいでしょうか？

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