税務等に関する最新の質問・相談一覧(378ページ目)

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  • トリプルワークの確定申告について

    正社員550万 源泉徴収あり バイト280万 所得税引かれてます 確定申告で追加の納税が発生しますか？還付がありますか？

  • ブックメーカーの運用代行

    依頼人口座を用いてブックメーカーの運用を代行し、収益が出た場合にその60%を代行料として受け取った場合は雑所得になるという理解でよろしいでしょうか。

  • 雑所得同士の内部通算について

    雑所得同士の内部通算について質問です。 令和4年分の確定申告で白色申告をする予定ですが、昨年の収入と経費が下記のようになりそうです。 雑所得（業務・翻訳業） ・収入200万円、経費15万円 雑所得（その他） ・海外FXの収入1,000円、経費20万円 ・海外バイナリーオプションの収入4万9千円、経費30万円 ①上記の場合、収入205万円-経費65万円＝140万円で、140万円が雑所得となる計算であっているでしょうか？ ②また、FXとバイナリーオプションは収入に対して経費が多くかかっている状態ですが、これは申告上、何か問題になることはありますでしょうか？ 経費の内訳は、FXスクールとバイナリーオプションサロンの入会費と月会費、ツール代、書籍代で、調べたところどれも経費にできるかと思い計上しています。 ご回答いただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

    • 個人事業主が期中・期末現金主義で帳簿付けをしている場合の経費の仕訳について

      仕訳・決算に関しての質問になります。 企業と業務委託契約を締結し、報酬支払は月末締めの45日後支払いで受け取っています。 開業済で、利用している会計ソフトは、マネーフォワードクラウドです。 相談内容として、2022年度の帳簿をいわゆる期中現金主義で記帳しており、報酬に関しては売掛での帳簿など調べた知識で対応しているのですが、経費に関してが曖昧な状態になっていますので、その点を確認したいと思っています。 そもそも期中現金主義の場合、経費の計上、例えば、交通費などは支払ったその日に計上して問題ないのでしょうか。 また、経費は発生主義で帳簿、売上は期中現金主義で帳簿という風に分けることは出来るのでしょうか。 もし、経費に関しても期中現金主義で帳簿する場合、年度を跨ぐ経費などがない場合の期末の処理としてはどんなものが考えられるのでしょうか。 確定申告の時期にもかかわらず、基本的な質問になりますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

      • 扶養の経費証明方法

        お世話になります。 現在パートの給与収入年間58万円と、講師の事業収入年間82万円で勤務しております。 青色確定申告も毎年行っております。 この度、夫の正社員転職に伴い、扶養に入ることを希望しております。 扶養の条件について色々と調べ、給与収入は55万円の控除を含めて所得を計算すること、事業所得は経費や青色申告控除を引いた金額になることを理解しました。 源泉徴収票上では年間総額140万ではありますが、それぞれ控除等を含め、所得が48万円以下になる計算ですので、扶養に入ることは可能という認識で良いでしょうか。 また、夫の転職先に私の源泉徴収票を提出することになったのですが、その際、事業収入に関わる経費をどのように証明するのか不安です。 2022年度収入の確定申告はまだ済んでおりませんし、実際に経費がいくらかかっているのか、自己申告で良いのでしょうか。 例年でいくと、事業収入の方の経費は30万程度かかっている見込みです。 ご回答宜しくお願いいたします。

        • 業務委託の消費税について

          美容業を営んでいます。美容師と業務委託契約を結んでいるのですが、消費税については税込の契約書を取り交わしています。先日美容師から、消費税が支払われないのはおかしい、と言われ、説明しても理解してもらえません。消費税込契約は税務上、問題ありますか?　

        • 源泉徴収の義務について

          こんにちは 自分が、システムエンジニアとして、副業を行いまして、 副業の会社と業務委託契約として、働いております。 自分が源泉徴収の対象または、払う義務があるかに伺いたいです。 ホームページ作成やデザインとの作成とは関わらなくて、システムの保守運用をします。 今は、副業に請求するとき、源泉徴収が含められていますけど、 調べたところ、システムエンジニアの収入として、 源泉徴収の対象ではないことを見ましした。 請求書に、源泉徴収を抜けることを要請しようと思いますが、 源泉徴収対象外なので、 別途で、源泉徴収を出さなくても大丈夫か、ご確認いただけますか？ ちなみに、副業の収入については、 確定申告で、全部、記入する予定ではあります。 ご確認、よろしくお願いいたします。

          • ドル収入の為替差益の求め方について

            お世話になります。 複数社のオンラインプラットフォームを通じてイラスト等のデジタルコンテンツを販売しています。ダウンロードされる度に収入が生じるシステムで、月毎に売上額を仕分け入力しています。 その後、任意のタイミングで申請した任意の額をpayoneerでドルで受け取り、日本円口座に出金という流れになります。 例） ①3/31に100ドルの売上が上がる。→円換算で計上 ②4/7にpayoneerに500ドル引き出す。（ドル建て）→円換算で計上 ③5/3に日本口座に700ドル引き出す。（円建て） ①②③の各段階で金額が異なる為、何を基準に為替差益を出せばいいのか分かりません。 ※payoneerには、ある程度まとまった額を出金し、レートが良い時に日本口座に出金する為、 それぞれの金額が異なります。 為替差益の求め方をご教授いただけますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

            • フリーランスで300万で仕事受注、その中から80万で外注した際の源泉徴収について

              初めての確定申告／源泉徴収で、色々分からないため質問させてください。 フリーランスでデザインの仕事をしていまして、今年は１件のみ、300万円の仕事を受託ました。 また、その中からエンジニアに仕事を依頼して、その額は80万でした。 依頼主の元請が私なので、エンジニア分も含めて300万を振り込まれるので、（支払金額300万 – 100万）× 20.42％ ＋ 102,100円＝510500円を源泉徴収受けることになります。 その後、エンジニアに80万円を支払う際の税率はどうすれば良いでしょうか？ エンジニアへの支払いは100万円以下なので、「源泉徴収税額 = 支払金額 × 10.21％」を適用で合っていますか？ 本当は請求を100万以下で複数に分けて、税率 10.21％統一で計算だと分かりやすいのですが、それだと脱税ではないにしろあまり良くないですか？ 源泉徴収がどうなっていても、最終的に確定申告で経費を引いて100万以下に申請するのだと同じ支払い額になる認識で合っているでしょうか。 初めての確定申告／源泉徴収で、色々分からず、アドバイスいただけますと助かります。

              • 決算期の設定間違いについて

                創業1年目なのですが、定款に記載した事業年度の設定を誤ってしまい、事業所年度（会計初年度）が1月30日から1月31日の2日間のみになってしまいました。定款の変更も考えましたが税務局からは過去に遡っての効力はない、とのことでした（青色申告の申請は2期目＝2月1日～としています）。 その2日間のうちに開業費・創立費以外の一切の売上・経費はないのですが、それでも確定申告はしなければならないのでしょうか？ Freeeだと1ヶ月未満の会計期間の場合申告書を作成できないらしく、今から自力で確定申告書類を作成しなければならないのかと戦々恐々としています。

                • 役員報酬の支払いについて

                  役員報酬の支払いを開始する際、の社会保険料徴収についてお伺いします。 支払対象：代表取締役 ◆以下、参考用の日付と数字なので、実際とは異なります。 初回支払日：2/25 社会保険加入：2/1付で加入、また他の事業にも所属しており二以上事業所勤務届も提出しました。 月額報酬:82,000円 上記の場合、社会保険は翌月徴収となり 2月25日に支払うのは 82,000円－所得税2,511円＝支給額79,489円 3月25日以降に支払うのは 82,000円－所得税－社会保険料(厚生年金&健康保険)＝支給額 ということでよろしいでしょうか？ freee会計を使用しているので、freee人事労務の導入も考えていますが 認識が合っているのかを教えてほしいです。

                  • メルカリの売上の確定申告

                    私は副業でメルカリで服(輸入した新品です)を売っているのですが、同じアカウントで化粧品や本などの不用品の断捨離の出品もしています。 メルカリでは不用品などであれば非課税であるときいたのですが、服は営利目的で販売しているため、課税対象になるかと思います。 確定申告する場合、どこまでの売上をすればいいのでしょうか？ 服の分だけでいいのでしょうか？

                    • 賃貸契約で礼金170万円を払いました。前年長期前払費用として計上

                      長期前払費用を決算時 償却し忘れた場合 次年度に計上は可能でしょうか。

                      • メルカリの売り上げ金と住民税申告

                        昨年、自分が購入したもや頂き物の不要品整理や複数のアニメ担降りの為グッズを片っ端から売って行った為、最終的に約320品程、46万円程(売上金のみの足し算で商品の元の値段や梱包材の料金などは計算しておりません)程になりました。 売ったものは主に ・担降りをしたキャラクターのグッズ ・ランダムグッズの推し以外のグッズ ・不要となったUFOキャッチャーのプライズ ・書店やメルカリで購入し読み終わったため不要となった本 ・着れなくなったり、貰ったの服や靴 ・肌に合わなかったり断捨離のために売った新品や使用済みの化粧品 ・商品購入の際に貰ったサンプルやアニメグッズの特典 となっております。 頂き物や無料で貰ったサンプルや特典、レートが高かったり、プレミア価格が付いていたアニメグッズなども売ったため、売上金から頂き物などの利益やプラスが出てしまった物を計算すると6万前後(梱包費含まない)となりました。 また、自分で購入したものの売買につきましては購入時より価格が低いものが多く、また売ったものの中Blu-rayなど元値が高いものがあったこともあり頂き物などの利益分をいれても赤字になりました。 この場合、所得の方が20万円になっていないため確定申告は必要はないとは思いますが、20万円以下でも住民税を納めなければいけないと知ったため住民税の申告には、プラスになった分を申告すればいいのでしょうか？ また、売ったアニメグッズなどが昔に購入したものが多く、また化粧品などは自分用に買っていたこともありレシートなどは捨ててしまっております。 税務調査があった場合領収書やレシートがない場合は、必要経費と認められない可能性があるとネットで知りとても不安に思っております。 トータルからみればマイナスになりますがこういった場合申告や税務調査など来た場合、どう対処すればよろしいでしょうか？ アルバイトはしており、昨年の給料のトータルは62万円程となっておりました。 現在成人済み学生、親の扶養内に所得をおさめる必要あります。 また、多く取引が行われた場合は転売目的と疑われる可能性があるとネットには書かれており不用品や担降りしてしまったものが多く時々期間が空いておりましたが、1年お取引をしてしまっており不安になっております。 お叱りはあるかもしれませんが、ご教示の程よろしくお願いいたします。

                        • 節税効果の高い青色専従者の給与設定について教えてください

                          【私のサラリーマン給与が900万円】【個人事業主としての事業収入が500万円】【事業にかかる経費は200万円】 妻には週5日、1日8時間ほど業務を広く手伝ってもらっています。 妻の青色専従者としての給与設定をいくらにすると節税効果が高いでしょうか？何卒ご教授のほどよろしくお願いします。

                          • 持株会退会で振り込まれた代金の確定申告について

                            2022年4月に企業を退社し、個人事業主をしています。 2021年4月〜2022年3月まで在籍していた会社の持株会に入っていました。退職時に、持株会を退会したため、精算代金が振り込まれました。利益は1万円ほどでしたが、確定申告は必要でしょうか？必要な場合は譲渡益として申告でしょうか？

                            • 賃貸物件のユニットバス交換による確定申告について

                              築39年のSRCマンションの一室の賃貸物件のオーナーです。 昨年風呂場の排水管が破損し、ユニットバスごと交換が必要になりました。 確定申告で工事に関する内容を修繕費の計上をする必要があるのですが、どこまで修繕費として経費に計上できるのでしょうか。基本的に現状回復なので全て修繕費に計上できるのでしょうか。 また資産計上する場合、減価償却の期間を何年と定める必要があるのでしょうか。

                              • メルカリ収入の確定申告のやり方

                                昨年夏からメルカリを始め、主に自分が買って着用・未着用の衣服を売っています。12月31日までの売り上げが37万程あり、送料が1万少し、ここから販売手数料や梱包費用がかかります。 生活用品の場合、非課税とのことですが、20万を超えると課税対象という解釈でしょうか？ 確定申告する場合、売り上げ金−販売手数料・送料・梱包費＝所得　という風に考えれば良いでしょえか。 ご教授の程よろしくお願い致します。

                                • ふるさと納税

                                  夫が2022年にふるさと納税をしました。 わたしは夫の扶養に入っており、 フリーランスで収入があるため、 確定申告をするのですが その確定申告の作成の際に、 ふるさと納税などの寄付はしましたか？の質問は◯なのでしょうか？ 夫名義でふるさと納税をしているので×でいいのでしょうか。

                                • 本職が普通徴収の場合

                                  本職が普通徴収の場合、副業を特別徴収にしても会社にバレる事は無いですか？ そもそも本職が普通徴収。副業が特別徴収とゆうケースは現実的に可能なのですか？ 本職が普通徴収の場合、自動的に副業も普通徴収の可能性はありませんか？ (ここでの副業とはバイト・パートを指します)

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