税務等に関する最新の質問・相談一覧(377ページ目)

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  • 過去の確定申告について

    還付のため、過年度の確定申告をこれからするのですが、所得税の還付は確定申告書を提出することにより受けられると思うのですが、住民税はどのような手続きが必要になりますでしょうか。

    • 海外買付した商品の仕分けについて

      海外に直接行って商品の仕入れを行っております。 その際の勘定科目、税区分は何になりますか？ よろしくお願いいたします。

      • 輸入代行会社を通した仕入の税区分は？

        輸入代行会社を通して中国の商品を仕入れし、輸入代行会社に送料を支払いそのまま輸入代行会社からお客様に商品を直送しております。 流れといたしましては、 ①商品代金と代行手数料をPayPalで代行会社へ支払う(別途PayPal決済手数料あり) ②輸入代行会社が仕入れ、検品 ③確定した送料をPayPalで代行へ支払う(別途PayPal決済手数料あり) ④代行会社から直送お客様に発送 といった流れです。 この場合、全て課税仕入でよろしいでしょうか。 ちなみに上記の流れで消費税を請求されたことはありません。 PayPalは決済手数料が不課税と書いてあり混乱しております。 よろしくお願いいたします。

        • 光熱費

          本来11月の電気代は12月に支払い現金主義で処理をしているのですが、11月の電気代の支払いができておらず11月分の電気代を1月に支払った時は12月の発生主義と同じく未払金で処理でよろしかったでしょうか。

          • メルカリの確定申告と住民税を申告？するのは必要ですか？

            アルバイトをしていない高校生です。 私は前に集めていたアニメのグッズが置き場所を取るなぁと思いメルカリで売りました。 これまでに売れた金額は合計しても10000円を超えていないと思います。 私のように不用品をメルカリで売るのは確定申告も住民税を申告するのも必要でないと聞いたのですが本当でしょうか？ 今の私は特にやらなくてはいけないことはないですか？

            • 公共事業での一時所得の経費について

              公共事業で土地を売り、家を含めた補償金をもらいました。 補償金の中で、 ・動産移転料 ・仮住居補償 ・移転雑費 は一時所得となり、経費を引く事が出来るとの事ですが、そこで下記の点について教えて下さい。 ・住居移転の届出等法令上の手続きに要する費用などがその経費にあたるとの事ですが、具体的どういった費用が発生するのでしょうか？ 　現在家を建築中でこの先どの様な費用が発生するのか分かりません。 ・家の引き渡しは5月末との事で、確定申告の期限を過ぎてしまいます。 　今後発生するであろう費用も今年度の見込み経費として入れてもよろしいのでしょうか？ 　それとも来年の確定申告に入れるものでしょうか？ ・カーポート等の外構費用も経費として含める事が出来ますでしょうか？ ・地下埋蔵物の撤去費用は経費として含める事が出来ますでしょうか？ ・領収書を取っておく事とありますが、職人へのお茶菓子等も領収書として取っておく必要がありますでしょうか？ 　細かすぎで把握していません。 以上です。 どうぞよろしくお願い致します。

              • 住宅ローン控除について

                勤務医です。家を新築中で、今年完成入居予定です。来年の確定申告の時に住宅ローン控除を受ける予定です。 令和4年度の確定申告は済んでおり、給与収入は1911万円、所得金額は1701万円です。 それとは別に株式譲渡所得（特定口座、源泉徴収なし）が170万円ほどあり、申告分離課税を選択。確定申告書の55番の項目の額が1872万円ほどとなっております。株式配当については源泉徴収されており、確定申告はしておりません。今年1年も給与収入は増える見込みで、給与収入の一部は当直料であり、当直の回数の増減で多少の調整はできます。 住宅ローン控除が所得金額2000万円を超えると対象にならないため、超えない範囲で仕事及び株式投資をしようと思っております。株式投資に関して譲渡所得を増やさないために、配当権利落ち後の下落を狙い、配当を受け取りつつ譲渡所得を増やさず（譲渡所得をほぼゼロにし、源泉徴収される配当のみを多くもらう）、配当に関しては確定申告しないで、確定申告書上の所得を2000万円以内に抑えることで、住宅ローン控除を受けることは可能でしょうか？もちろん株式投資でそれほど儲けがでなければいいのですが、順調に利益が出てしまった場合に住宅ローン控除対象外になることを危惧しております。本業の給料で2195万円の収入を得てしまうのなら諦められるのですが、株式投資を頑張ることで住宅ローン控除対象外になるのはもったいない気がしております。

                • 発生主義、青色申告、控除65万円控除

                  私は収益マンションの管理会社（個人事業主）で各入居者から預かった家賃から管理手数料（売上）を引いて残りを家主に振り込んでいます。家賃は前払になり1月の家賃の集金は12月に各入居から頂いています。12月に集金した1月の預り家賃は翌年の1月に1月分の管理手数料を引いて振り込みました。 私は事務所を借りているので、青色申告で65万円控除を受ける為に発生主義で仕分けしています。12月のみ支払った翌年1月の家賃（経費）は前払金で処理しているのですが上記のように各入居者から預かった翌年1月の家賃（預り金）は特別な処理はいらないのですか。

                  • 生活費の仕訳について

                    前年度、今年度と青色申告をしています。事業用口座から生活費としてお金をおろした際にも仕訳が必要ということを先程知りました。今年度はまだ修正が間に合いますが、前年度分も修正して提出することが可能なのでしょうか？ この修正によって、確定申告書の内容や還付金額が変わったりすることはないのですが（青色申告決算書の預金残高と事業主貸の残高が変動するかと思います）きちんと修正したほうがよいでしょうか。

                  • 個人/事業兼用の不動産所有に係る固定資産登録・減価償却の方法について教えてください

                    【前提】 ・2022年6月に不動産購入、同年8月より個人/事業兼用で使用。 ・2022年9月に雇用されていた会社を退職、同年10月より個人事業主として活動。 ・freee固定資産台帳上で、事業使用比率10%で登録済み。 【ご質問】 上記、個人/事業兼用の不動産を減価償却したく、freee上で固定資産登録を行いました。 その後実際に減価償却をする場合の取引登録方法がわからず教えてください。 ・税務署相談窓口でお伺いしたところ、固定資産税/火災保険/管理費も事業使用按分を行うことで固定資産に含めて良いとお伺いしたので、国税庁サイトに記載の耐用年数47年で換算し固定資産（取得価額）に含めておりますが、こちらは正しいやり方でしょうか？ ・減価償却を適用するためには取引一覧に登録する必要があるとfreeeヘルプページで拝見しましたが、この場合取得時に決済が完了しているもの／未完了のもの（前述の取得価額内で実際にまだ決済していないもの）とを分けて登録する必要があるのでしょうか？ →どこまでをどのように取引登録すべきか分からず困っております。。 上記についてご教示いただけますと幸いです。

                    • 開業年の1年払い火災保険料仕訳

                      2022年5月15日個人事業主として開業しました。自宅の一室を仕事場として使っています。自宅の火災保険料は2022年3月28日引き落とされました。火災保険の保険期間は2022年4月1日から2023年3月31日までです。簡単の為、自宅の部屋の按分は考えないとして、火災保険料を10000円として、２０２２年分の経費は、支払日、費用をどのように入力すればよいのでしょうか。経費とできるのは5月～12月の８か月と考え、8/12x10000=6666円で5月15日払いで入力するのでしょうか？

                      • 個人事業主です。開業の前年に手付金を払ったときの仕訳を教えてください

                        不動産賃貸業を始めた個人事業主です。開業は今年の1月31日ですが、前年の12月26日に不動産購入の手付金1,000,000円を支払いました。前年分になりますが、今年計上するにはどのように仕訳すればよいのでしょうか。ご教授ください。

                        • 収入が雑所得のみの場合における確定申告について

                          以下の場合、確定申告は必要ですか？また扶養から外れますか？ 大学生 バイト等の給与収入は無し 仮想通貨やポイントサイト等からの雑所得あり、総額は20万円以上48万円以下

                          • 開業した事業所得、外交員報酬、給与所得の確定申告

                            令和3年までは給与所得と外交員報酬を白色で確定申告していたのですが、 令和4年9月に開業届を出したので、令和4年分は3カ所からの収入を確定申告するのですが、 外交員報酬は事業所得なので開業した事業所得と足して記載すると思います。 ただ足して記入した場合、事業所得は青色で決算書を添付するのですが、外交員報酬は今まで通り収支内訳書を添付するという事で正しいでしょうか。 ※外交員報酬は開業届を出した事業とは関係なく開業した事業で頂いた収入ではないです。

                            • 生命保険解約返戻金の確定申告

                              数年前、妻を契約者、被保険者、死亡保険受取人を私とした生命保険を契約し、昨年この保険を解約し返戻金を妻の口座で受け取りました。調べたところ保険金支払支払い者が私（私の口座から一括で支払い）のため妻への贈与になるとの情報がありました。贈与の意図はなく、税務署に確認したところ直ちに私の口座へ返金し私の一時所得で確定申告すれば良いとの回答でした。確定申告時期になり念の為再度税務署に確認したところ、贈与で妻が申告するようにとの回答があり困惑しています。当初の指示通り、私の一時所得で申告したいのですが問題ありませんでしょうか。贈与契約書等はありません。

                              • 確定申告での国民健康保険税納付について

                                ウェブエンジニアとしてフリーランスをやっています。 確定申告の対応をしております。 国民健康保険税納付の控除額について質問がございます。 国民健康保険税にて、納付期間が令和4年12月26日に対し、実際の納付した日が令和5年1月10日となってしまいました。 年を跨いでしまっているのですが、令和4年度の社会保険控除として計算できますでしょうか。 宜しくお願い致します。

                                • 譲渡所得の売却、固定資産の売却について

                                  個人事業主をしています。ある人から45万円で農業用パイプハウスを　譲度購入し、それをいらなくなったことで別の人間に12万円で譲渡売却しました。また、30万円で買ったトラクターを25万円で下取りにした仕訳の仕方もわかりません。なおパイプハウスは短期譲渡、トラクターは長期譲渡になります。

                                  • 社会保険料や医療費を家族で分散して節税はOK？

                                    個人事業者として初めて確定申告します。 家族の社会保険料や医療費をなるべく夫婦で分散して節税するのは認められるのでしょうか？

                                    • 給料所得と事業所得について

                                      お世話になります。去年3ヶ月分の会社で勤めた給料ですが80万ほどあります。 そしてその後は自営業として働き始めましたがまだ13万ほどしかありません。 ●経費は13万より多くなってしまっています。（およそ50万ほど）コンサル代や、開業準備のため）大丈夫なのでしょうか？ また給料は65万の控除が受けられるとききましたので、給料所得として15万＋事業所得13万から経費を引く計算であっているのでしょうか？ そうすると経費が多いためマイナスになってしまいます。 それは良いでしょうか。 またこの計算ではあればこのまま夫の扶養に入りながらお仕事は可能でしょうか？ 初めてのことで、さらに給料所得もあったため不安です。 よろしくお願い致します。

                                      • 事業用の車の仕訳

                                        11月に100％事業で使用する車をローンで購入しました。 12月に開業しました。 12月のローンの返済はプライベート資金から引き落としで、その後は事業用口座から引き落としです。 購入時に支払った税金や保険料や手数料は開業費でいいですか？ ローンの返済時の元本と手数料の仕訳はどうすればいいですか？

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